公司有一筆500W的貸款，現(xiàn)在是按百分之五點(diǎn)多的貸款利率再付利息，做賬也是有發(fā)生利息支出就做進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用，這筆錢有政策人社局貼息一個(gè)多點(diǎn)，大概十來(lái)萬(wàn)要在明年1-2月份打到我公司賬戶，那這筆錢是要補(bǔ)交今年的企業(yè)所得稅還是算入明年？

老師好，請(qǐng)問，我家是一般納稅人，我家的家電拿到商場(chǎng)賣，1-商場(chǎng)預(yù)付我公司十萬(wàn)貨款，我做分錄，借，銀行存款，10萬(wàn)，貸，預(yù)收賬款-大商貿(mào)易公司，10萬(wàn)。 2-這月銷售一套家電2000元，商場(chǎng)給我們了大商商貿(mào)公司銷售憑單為銷售一套2000元的憑單，但是商場(chǎng)是收我們的銷售提成百分之五得，但是我家給大商商開的專票，是專票上案折扣百分之五開的，也就是發(fā)票上有個(gè)折扣百分之五，是1900元，老師這么開對(duì)嗎？，我問經(jīng)理經(jīng)理說(shuō)這提成的五個(gè)點(diǎn)按折扣百分之五，這樣和商場(chǎng)開的， 老師我確認(rèn)收入就按發(fā)票實(shí)際做對(duì)嗎，借，預(yù)收賬款1900，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，1681.42 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，銷項(xiàng)稅額218.58 我這分錄如果對(duì)，那后面付的銷售單子是2000元，這個(gè)和發(fā)票差百分之五，就這樣對(duì)嗎？這個(gè)折扣用不用做分錄，？稅務(wù)局認(rèn)可嗎？

是這樣的 我們公司是做車貸行業(yè)的，比如說(shuō)，我們需要撥款給業(yè)務(wù)員10萬(wàn)，然后業(yè)務(wù)員再把錢打給車商10萬(wàn)，然后車商收到錢，開具車的購(gòu)買發(fā)票，我們銷售內(nèi)勤，根據(jù)發(fā)票和相關(guān)資料提交給銀行系統(tǒng)，銀行審核通過(guò)了，開始放貸款。錢回打到第三方機(jī)構(gòu)，比如回款102000，然后第三方機(jī)構(gòu)再把錢打給我們公司對(duì)公戶，相當(dāng)于收回本金10萬(wàn)，利息2000，也就是我們公司賺的錢，就是，我們對(duì)私轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)員的錢怎么賬務(wù)處理比較好，最后收到102000是不開發(fā)票的，難道掛應(yīng)收賬款嗎 不確認(rèn)為未開票收入嗎 可是確認(rèn)收入的話，一筆是102000，10筆金額就跟大了，要交很多稅。有沒有更好的賬務(wù)處理方法？

關(guān)于收到跨年費(fèi)用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調(diào)整- XX費(fèi)用 貸：銀行存款 2、稅務(wù)局退稅、紅沖計(jì)提： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 我的問題是：1、貸方銀行存款應(yīng)該是收到銀行賬單的時(shí)候當(dāng)時(shí)就要做的啊，但是當(dāng)時(shí)也沒票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計(jì)提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒有老師給我說(shuō)清楚點(diǎn)的啊