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既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),也不影響應(yīng)納稅所得額,且不產(chǎn)生于企業(yè)合并,不確認(rèn)遞延所得稅~這句話怎么理解

2025-06-16 18:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-16 18:51

同學(xué),你好 企業(yè)發(fā)生的不屬于企業(yè)合并的交易或者事項(xiàng),如果發(fā)生時(shí)不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額,產(chǎn)生的差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債。這是因?yàn)樵谶@種情況下,資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同,產(chǎn)生的差異不會(huì)對(duì)未來期間的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生影響,因此不需要確認(rèn)遞延所得稅

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快賬用戶3930 追問 2025-06-16 19:17

也就是說,如果形成的稅會(huì)差異不影響以后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和以后的應(yīng)納稅所得額,就不用確認(rèn)遞延所得稅,對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2025-06-16 19:18

同學(xué),你好 嗯嗯,是的

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