用友軟件里的事，就是在我結(jié)賬的時(shí)候，軟件里邊兒有這個(gè)供銷存？之前跟蔡老師說(shuō)的時(shí)候是按原材料。就進(jìn)原材料庫(kù)，入成品進(jìn)入成品庫(kù)。那么銷售也是一樣，出成品就出成品庫(kù)，出原材料就出原材料庫(kù)。但是我公司之前老會(huì)計(jì)他做的賬是，只要是購(gòu)進(jìn)他全進(jìn)的原材料庫(kù)。只要是銷售無(wú)論是銷售的原材料還是銷售的成品，他全走的成品庫(kù)。一月份之前我還是這么做的，因?yàn)槎路菀咔槠陂g沒(méi)上班，就空姐的賬沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生。到三月份我就聽(tīng)用友唐經(jīng)理和蔡老師說(shuō)就是銷售什么就從哪個(gè)庫(kù)出。我就銷售原材料，我走原材料庫(kù)，銷售成品有成品庫(kù)，這個(gè)月我就是這么結(jié)的。但是我家之前那個(gè)老會(huì)計(jì)是那么接的。到月底結(jié)賬的時(shí)候，正常結(jié)這個(gè)帳，我該對(duì)賬的都對(duì)了。但是走到那月末處理的時(shí)候。就出問(wèn)題了，他就讓我輸這個(gè)產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個(gè)老會(huì)計(jì)它干的時(shí)候。說(shuō)軟件兒這個(gè)人告訴他。在我公司的這個(gè)銷售出庫(kù)單里面，結(jié)完帳以后，在銷售出庫(kù)單里面。就是自動(dòng)顯示出這個(gè)成本價(jià)。根據(jù)銷售出庫(kù)單里邊的這個(gè)單價(jià)的這個(gè)成本價(jià)去回填產(chǎn)成品的這個(gè)成本。

老師比較急，用友軟件里的事，就是在我結(jié)賬的時(shí)候，軟件里邊兒有這個(gè)供銷存？之前跟蔡老師說(shuō)的時(shí)候是按原材料。就進(jìn)原材料庫(kù)，入成品進(jìn)入成品庫(kù)。那么銷售也是一樣，出成品就出成品庫(kù)，出原材料就出原材料庫(kù)。但是我公司之前老會(huì)計(jì)他做的賬是，只要是購(gòu)進(jìn)他全進(jìn)的原材料庫(kù)。只要是銷售無(wú)論是銷售的原材料還是銷售的成品，他全走的成品庫(kù)。一月份之前我還是這么做的，因?yàn)槎路菀咔槠陂g沒(méi)上班，就空姐的賬沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生。到三月份我就聽(tīng)用友唐經(jīng)理和蔡老師說(shuō)就是銷售什么就從哪個(gè)庫(kù)出。我就銷售原材料，我走原材料庫(kù)，銷售成品有成品庫(kù)，這個(gè)月我就是這么結(jié)的。但是我家之前那個(gè)老會(huì)計(jì)是那么接的。到月底結(jié)賬的時(shí)候，正常結(jié)這個(gè)帳，我該對(duì)賬的都對(duì)了。但是走到那月末處理的時(shí)候。就出問(wèn)題了，他就讓我輸這個(gè)產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個(gè)老會(huì)計(jì)它干的時(shí)候。說(shuō)軟件兒這個(gè)人告訴他。在我公司的這個(gè)銷售出庫(kù)單里面，結(jié)完帳以后，在銷售出庫(kù)單里面。就是自動(dòng)顯示出這個(gè)成本價(jià)。根據(jù)銷售出庫(kù)單里邊的這個(gè)單價(jià)的這個(gè)成本價(jià)去回填產(chǎn)成品的這個(gè)成本。

36.廣州市誠(chéng)道百貨商場(chǎng)是我市一家大型企業(yè)（一般納稅人），十二月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1、1日收到開(kāi)戶銀行通知，廣州市新新紡織有限公司投入的貨幣資本50萬(wàn)元款項(xiàng)已入賬。 2、7日，企業(yè)駐外地采購(gòu)員張生急需采購(gòu)A商品的資金20000元，企業(yè)委托開(kāi)戶銀行匯往該采購(gòu)地。 3、9日購(gòu)入一項(xiàng)專利權(quán)，價(jià)值10萬(wàn)元，增值稅額6000元。 4、15日，財(cái)會(huì)部門申報(bào)稅務(wù)，繳納當(dāng)月的增值稅額20000元。 5、26日，購(gòu)進(jìn)商品一批，倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)應(yīng)收單，商品已全部入庫(kù)，但結(jié)算單據(jù)至月末仍未到達(dá)，月末按暫估價(jià)（以往該商品購(gòu)進(jìn)的價(jià)款為85000元，增值稅稅額為11050元） 請(qǐng)就以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄：

老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關(guān)于采購(gòu)材料有這個(gè)問(wèn)題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫(kù)，但是我們和供應(yīng)商對(duì)賬都是8月份，對(duì)賬完成才會(huì)開(kāi)票。有老師告訴我7月份材料入庫(kù)，即使沒(méi)有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會(huì)跟倉(cāng)庫(kù)入賬一致，做到賬實(shí)相符。但是有個(gè)疑問(wèn)，就拿現(xiàn)在7月份來(lái)說(shuō)，7月份我按照倉(cāng)庫(kù)收貨來(lái)暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付，然后我又要再按照8月份入庫(kù)的材料暫估，那么站在8月份的角度來(lái)說(shuō)，豈不是兩份材料入賬了？當(dāng)月的成本豈不是大了？

柯樂(lè)公司為增值稅一般納稅人,增值稅適用稅率13%,材料采用實(shí)際成本核算。20X3年部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1月5日,公司決定對(duì)生產(chǎn)車間實(shí)行定額備用金制。生產(chǎn)車間按定額領(lǐng)取備用金1500元,簽發(fā)現(xiàn)金支票支付。(2)1月31日,生產(chǎn)車間報(bào)銷差旅費(fèi)等共計(jì)1310元,審核報(bào)銷后,以現(xiàn)金補(bǔ)足其定額。(3)5月21日,與H公司簽訂購(gòu)貨合同,約定購(gòu)入甲材料2500千克,單價(jià)20元。當(dāng)日,柯樂(lè)公司根據(jù)合同約定預(yù)付貨款的30%,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付。(4)5月25日,收到H公司發(fā)來(lái)的甲材料,如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)。取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50000元,增值稅稅額6500元。(5)5月26日,開(kāi)出銀行匯票支付剩余款項(xiàng)。要求:根據(jù)上述資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(本題應(yīng)交稅費(fèi)必須寫明細(xì)賬,其他不寫明細(xì)賬)1)1月5日,簽發(fā)現(xiàn)金支票支付定額備用金時(shí):借：其他應(yīng)收款——備用金1500貸：庫(kù)存現(xiàn)金15002)1月31日,生產(chǎn)車間報(bào)銷差旅費(fèi)等,以現(xiàn)金補(bǔ)足定額時(shí):3)5月21日,預(yù)付貨款的30%時(shí):4)5月25日,收到甲材料驗(yàn)收