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A公司屬于制造企業(yè),適用的增值稅稅率是13%,2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)1日,從B公司購入生產(chǎn)用原材料一批,價(jià)款為200萬元。貨到后A公司發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量瑕疵,要求B公司給予10%的銷售折讓(考慮增值稅)。B公司同意并辦妥了相關(guān)手續(xù),款項(xiàng)尚未支付。(2)3日,A公司所在地區(qū)發(fā)生臺(tái)風(fēng),由于倉庫倒塌,導(dǎo)致上月購入的一批價(jià)值300萬元的原材料毀損,該批原材料購入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額是39萬元。(3)5日,領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于職工食堂的建設(shè),該批產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格是20萬元,成本是16萬元。(4)30日,在應(yīng)付財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資中,扣除上月公司代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)0.5萬元。(5)8日,A公司與C公司簽訂委托代銷合同,A公司委托C公司銷售M產(chǎn)品100件,M商品已發(fā)出,每件商品成本為80萬元,合同約定C公司應(yīng)按每件100萬元對(duì)外銷售,A公司按不含增值稅的銷售價(jià)格的10%向C公司支付手續(xù)費(fèi)。至2019年10月31日,C公司實(shí)際對(duì)外銷售100件,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為10000萬元,增值稅稅額為1300萬元??铐?xiàng)尚未收到。怎么做會(huì)計(jì)分錄?
我們進(jìn)出口維修機(jī)器。從機(jī)器上拆下來的舊線圈,客戶要求給他發(fā)回去,然后再給他帶三條新皮帶,我們都屬于免費(fèi)提供給客戶的貨值大概5000多美金,如果這種情況的話,我們?cè)谪?cái)務(wù)上怎么處理?我們是屬于外貿(mào)企業(yè),皮帶生產(chǎn)企業(yè)需要給我開增值稅專用發(fā)票,但出口是免費(fèi)提供的不收匯,是否可以退稅?如果不能退稅進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?是否視同銷售,財(cái)務(wù)上如何做賬分錄怎么寫?麻煩老師解答?
老師好,想問老師一道政府會(huì)計(jì)題。 根據(jù)某一學(xué)校2019年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù),編制會(huì)計(jì)分錄。 1.2019年4月9日某用授權(quán)支付方式,支付預(yù)存電費(fèi)10000元,月底確定認(rèn)當(dāng)月電費(fèi)實(shí)際發(fā)生了950元。2.某一教學(xué)樓為租賃用房,2019年1月1日預(yù)付三個(gè)年度租金72000元。預(yù)付租金應(yīng)在租賃期內(nèi)按月平均攤銷。請(qǐng)編制預(yù)付租金和攤銷租金的會(huì)計(jì)分錄。 3.報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)出售一項(xiàng)固定資產(chǎn),該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面余額為50 000元,已計(jì)提的累計(jì)折舊為30 000元,賬面價(jià)值為20 000元(50 000-30 000),出售價(jià)款為25 000元,款項(xiàng)已存入銀行。按照規(guī)定,該項(xiàng)出售價(jià)款應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政。暫不考慮增值稅業(yè)務(wù)。 4.2019年2月26日,收到科技廳項(xiàng)目資金(專項(xiàng)收入)500萬元,其中100萬元用于購買儀器。? 5.年末,該單位預(yù)算指標(biāo)未全部下達(dá),其中,財(cái)政授權(quán)支付方式的預(yù)算指標(biāo)有400萬(年中下達(dá)的零余額賬戶已全部使用),直接支付的預(yù)算指標(biāo)600萬。第二使用直接支付的預(yù)算指標(biāo)購入價(jià)值為200萬元的固定資產(chǎn)。
甲公司2010年9月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)發(fā)生行政管理部門人員工資300000元。(2)支付廣告費(fèi)200000元。(3)以銀行存款支付銷售給乙公司產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)30000元。(4)銷售商品領(lǐng)用單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物成本150000元,增值稅專用發(fā)票上注明銷售收入為300000元,增值稅稅額為51000元,款項(xiàng)已存入銀行。(5)為了擴(kuò)大公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)70000元,向有關(guān)專家進(jìn)行咨詢,發(fā)生咨詢費(fèi)50000元,以上款項(xiàng)均用銀行存款支付。(6)發(fā)生車間部門管理人員薪酬100000元,行政部門專用機(jī)器設(shè)備折舊費(fèi)35000元,報(bào)銷行政人員的差旅費(fèi)10000元(已用庫存現(xiàn)金支付),其他辦公水電費(fèi)60000元(款項(xiàng)均用銀行存款支付)(7)當(dāng)月實(shí)際應(yīng)交增值稅為500000元,應(yīng)交消費(fèi)稅200000元,應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅120000元,城建稅稅率7%,教育費(fèi)附加3%。要求:請(qǐng)編寫甲公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)-(6)的會(huì)計(jì)分錄,計(jì)算(7)中的城建稅和教育費(fèi)附加的金額并寫出會(huì)計(jì)分錄。(會(huì)計(jì)分錄中的金額單位為元)老師請(qǐng)問怎么做啊,就是寫會(huì)計(jì)分錄還有計(jì)算啊....
2022-實(shí)訓(xùn)五(費(fèi)用、支出的核算)(二)資料:紅星公司2022年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1、以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)用2000元,增值稅稅率為6%,增值稅120元,電視臺(tái)廣告費(fèi)30000元,增值稅稅率為6%,增值稅1800元。2、計(jì)提本月短期借款利息2900元,長(zhǎng)期借款利息9500(其中:應(yīng)計(jì)入在建工程3000元)。3、銀行存款捐贈(zèng)“希望工程”50000元。4、以銀行存款購買印花稅票1200元。5、從銀行提取現(xiàn)金支付離退休人員工資8800元,離退休人員醫(yī)藥費(fèi)300元。6、以銀行存款訂閱下年度報(bào)刊費(fèi)4800元,增值稅稅率為9%,增值稅432元。7、以現(xiàn)金支付職工生活困難補(bǔ)助費(fèi)3000元。8、以現(xiàn)金購買零星辦公用品800元,增值稅稅率為13%,增值稅104元。9、以銀行存款支付各項(xiàng)稅收罰款及滯納金4600元。10、以銀行存款支付銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)300元。(三)要求:1、根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄;2、計(jì)算企業(yè)當(dāng)月的管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用老師會(huì)計(jì)分錄咋寫啊,還有具體數(shù)額是多少呢
老師,如果不是商貿(mào)公司,就是生產(chǎn)性的企業(yè),那就是,從原材料轉(zhuǎn)入到生產(chǎn)成本,從生產(chǎn)成本再到庫存商品是嗎?
老師,給對(duì)方公司轉(zhuǎn)賬,收到的收據(jù)應(yīng)放哪?是不是貼在轉(zhuǎn)賬憑證的后面
老師 科目余額表末級(jí)是什么意思 比如是一年最后一個(gè)月的科目余額表嗎
農(nóng)業(yè)公司,運(yùn)輸用的柴油記入哪個(gè)科目
老師,你好,請(qǐng)問商會(huì)收到一筆園區(qū)捐贈(zèng)收入,作為當(dāng)?shù)鬲?jiǎng)教獎(jiǎng)學(xué)金,收到時(shí)計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入-捐贈(zèng)收入,年中這筆錢支出給老師獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)要做營(yíng)業(yè)外支出還是業(yè)務(wù)活動(dòng)成本支出-捐贈(zèng)支出。
請(qǐng)問老師,發(fā)票開的葡萄酒,發(fā)票上沒寫單價(jià)和數(shù)量,只寫了總金額,這個(gè)可以報(bào)銷嗎?
老師,公司是幼兒園,對(duì)房屋裝修修繕和操場(chǎng)的修繕是屬于期間費(fèi)用還是固定資產(chǎn)啊,房子在老板個(gè)人名下,公司名下沒有房產(chǎn)
老師,正常情況下的開票流程應(yīng)該怎樣設(shè)置,是需要業(yè)務(wù)對(duì)完賬自己申請(qǐng)還是說財(cái)務(wù)自己開
老師您好,產(chǎn)品質(zhì)保期內(nèi)質(zhì)量問題,重新發(fā)新品。收回舊品的,會(huì)計(jì)分錄怎么做,需要 注意什么
個(gè)稅返還獎(jiǎng)勱財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)怎樣做賬
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您好,出口銷售 借:應(yīng)收賬款 (692 美元 * 記賬匯率)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 收匯 借:銀行存款 (653 美元 * 記賬匯率) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 — 手續(xù)費(fèi) (39 美元 * 記賬匯率) 貸:應(yīng)收賬款 退稅相關(guān)(按實(shí)際退稅率計(jì)算) 借:其他應(yīng)收款 — 應(yīng)收出口退稅款 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(出口退稅)
手續(xù)費(fèi)沒有發(fā)票,需要納稅調(diào)整嗎?
您好,要調(diào)的,在年度匯繳時(shí)調(diào)增