樸老師：有進(jìn)項(xiàng)100，樣品報(bào)關(guān)出去無收匯的情況；進(jìn)料，借：庫存商品100 / (收入免稅處理）借：銷售費(fèi)用-樣品100 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 （這個收入與成本金額一樣合理嗎？ 還是收入要大于成本？）
借：銷售費(fèi)用-樣品費(fèi) 113（成本%2B進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 貸：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）13（假設(shè)稅率13%） 增值稅： 外購樣品：需做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（非銷售用途）； 自產(chǎn)樣品：按市場價(jià)算銷項(xiàng)（視同銷售）。 企業(yè)所得稅： 需按同類產(chǎn)品市場價(jià)確認(rèn) “視同銷售收入”，成本按實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)，收入＞成本部分調(diào)增應(yīng)納稅所得額
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#提問#假如一家食品批發(fā)公司 當(dāng)日銷售 借：應(yīng)收賬款100 貸：主營業(yè)務(wù)收入88.46 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅11.54 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本70 貸：庫存商品70 退回之前銷售商品 借：主營業(yè)務(wù)收入44.25 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅5.75 貸：應(yīng)收賬款50 結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本 借：庫存商品50 貸：主營業(yè)務(wù)成本50 收款時(shí) 借：銀行存款50 貸：應(yīng)收賬款50 請問像這種情況可以直接減去退貨入賬嗎？ 當(dāng)日銷售 借：應(yīng)收賬款50 貸：主營業(yè)務(wù)收入44.25 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅5.75 結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品 借：主營業(yè)務(wù)成本20 貸：庫存商品20 收款時(shí) 借：銀行存款50 貸：應(yīng)收賬款50 可以這樣入賬嗎？
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老師，庫存商品這個科目是啥意思啊是針對數(shù)量的還是成本的？因?yàn)槲覀冇邢肫渌霂靻巫鼋瑁簬齑嫔唐?，貸：營業(yè)外收入了，就是說這個成本多錄了100元，那現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢？因?yàn)槿霂靻我彩菂⑴c出庫成本核算的，那是借：營業(yè)外收入，貸：主營業(yè)務(wù)成本嗎這樣嗎？庫存商品沒有減少嗎？
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老師，我們是建筑材料公司，主營業(yè)務(wù)是買賣鋼材。 比如進(jìn)價(jià)100，售價(jià)150：整個過程賬務(wù)處理是這樣嗎？ 采購進(jìn)貨 借：庫存商品 100 貸：銀行存款 100 銷售貨物 借：銀行存款 150 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：原材料 100
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老師，請問一下，2022年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本100元，這個月發(fā)現(xiàn)了，我們?nèi)バ薷牧?022年匯算清繳表。多結(jié)轉(zhuǎn)朵朵成本是2022年的庫存，在2023年才把銷售確實(shí)收入。收入是200， 請問一下：2023年我如何做賬呢 借：庫存商品100 貸：主營業(yè)務(wù)成本100 借：銀行存款200 貸：主營收入200 借：主營成本100 貸：庫存商品1000 這樣對嗎
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老師好！我采購回的庫存商品是100元運(yùn)回途中產(chǎn)生20元運(yùn)費(fèi)，銷售130元，分錄是這樣嗎? 借：庫存商品106 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）14 貸：應(yīng)付賬款120 售賣商品時(shí) 借：應(yīng)收賬款130 貸：主營業(yè)務(wù)收入115 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）15 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本120 貸庫存商品120 ，是這樣沒錯吧
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你好！請問公司法人以公司名義在銀行開戶貸款，這個賬戶沒有給公司，貸款到期了，錢不夠，法人從公司借了筆錢轉(zhuǎn)到這個貸款賬戶上，這筆賬改如何處理？謝謝
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這是免稅收入的處理嗎？，收入和成本都沒體現(xiàn)出來，到年末直接在納稅調(diào)整表：視同銷售成本100，視同銷售收入120元（按市場價(jià)）？
同學(xué)你好 對的，是這樣的
進(jìn)樣品免費(fèi)，銷樣品免費(fèi)：收進(jìn)料（贈品無票）：借：庫存商品100 （平時(shí)正常產(chǎn)品價(jià)格）? 貸：100營業(yè)外收入-接受捐贈 /樣品報(bào)關(guān)出去，視同內(nèi)銷13%：借：銷售費(fèi)用-樣品113? 貸：庫存商品（樣品成本）100，應(yīng)交銷項(xiàng)稅100*13%=13 （按公允價(jià)值計(jì)算或同類）。所以銷售費(fèi)用-樣品113元，是不是不用調(diào)整，因?yàn)槿霂鞎r(shí)，貨方入了營業(yè)外收入
嗯調(diào)整營業(yè)外就行
樣品免稅，不是要開免稅發(fā)票嗎？如果年末不想調(diào)表，想還原收入與成本會計(jì)分錄是：收進(jìn)料(專票）：借：庫存商品100? 、借：進(jìn)項(xiàng)稅13? 貸：銀行113 /樣品報(bào)關(guān)出去：借：銷售費(fèi)用-樣品120? 貸：主營業(yè)務(wù)收入-樣品收入120（按同類產(chǎn)品市場價(jià)）/進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：借:主營業(yè)務(wù)成本 13? /貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 13/結(jié)轉(zhuǎn)成本：借:主營業(yè)務(wù)成本100? ?/貸：庫存商品100
沒體現(xiàn)收入與成本：借：銷售費(fèi)用-樣品費(fèi) 113/體現(xiàn)了收入與成本：借：銷售費(fèi)用-樣品費(fèi) 120+主營業(yè)務(wù)成本 13=133/所以133-113=20，還原收入與成本，費(fèi)用多了20元
借銷售費(fèi)用或者營業(yè)外支出貸收入貸銷項(xiàng)
然后結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以 借成本貸庫存商品