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1-3月某員工發(fā)了工資沒有申報12000元,當(dāng)時根據(jù)銀行入賬,直接借其他應(yīng)付款-xx,貸:銀行存款,到了4月申報了部分1-3工資,但是只申報了11000元,沒有把發(fā)放的工資全部申報,4月計提工資也就給這個人計提了11000元,然后沒有做發(fā)放分錄,現(xiàn)在5月份要把發(fā)放分錄做了,借:應(yīng)付職工薪酬-工資 11000,貸其他應(yīng)付款-xx 11000,這樣做分錄對嗎

2025-06-11 17:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-11 17:29

一、原分錄錯誤點 工資未通過 “應(yīng)付職工薪酬” 核算,直接走 “其他應(yīng)付款” 計提 11000 元與實際發(fā)放 12000 元不符,少計 1000 元 二、5 月正確分錄(分情況) 1. 補申報 1000 元時 沖原錯誤發(fā)放: 借:應(yīng)付職工薪酬 12000 貸:其他應(yīng)付款 12000 5 月發(fā)放: 借:應(yīng)付職工薪酬 12000 貸:銀行存款 12000 2. 不補申報時 按申報 11000 元處理: 借:應(yīng)付職工薪酬 11000 貸:銀行存款 11000 沖多發(fā)放 1000 元: 借:其他應(yīng)付款 1000 貸:銀行存款 1000(紅字) 三、關(guān)鍵提示 工資必須通過 “應(yīng)付職工薪酬” 核算,未申報部分需補申報或退回,避免稅務(wù)風(fēng)險

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快賬用戶8369 追問 2025-06-11 17:31

1.因為當(dāng)時拿到銀行回單時確實看到是工資了,但是還沒確認(rèn)是退回還是申報,就先入了其他應(yīng)付款,想著等確認(rèn)好再修改調(diào)整的, 2.4月份少申報的部分后面會補申報的

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齊紅老師 解答 2025-06-11 17:32

同學(xué)你好 這樣操作就可以

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快賬用戶8369 追問 2025-06-11 17:35

這樣我們是不是就不要紅沖之前銀行回單入賬的分錄了

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齊紅老師 解答 2025-06-11 17:51

嗯,這樣就不用沖了

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快賬用戶8369 追問 2025-06-12 11:53

那我得摘要怎么寫?寫調(diào)整2個字可以嗎,或者怎么表述

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齊紅老師 解答 2025-06-12 11:56

同學(xué)你好 這個可以的

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