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納稅調(diào)增了以前年度沒(méi)有實(shí)際發(fā)生的預(yù)提費(fèi)用,交了所得稅,賬務(wù)應(yīng)該怎么做?

2025-06-10 10:18
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-10 10:19

小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅???????????? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ????? 貸:銀行存款

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快賬用戶(hù)8672 追問(wèn) 2025-06-10 10:24

當(dāng)時(shí)預(yù)提費(fèi)用時(shí)貸方,掛在了其他應(yīng)付款-費(fèi)用,沒(méi)有支付的金額,現(xiàn)在調(diào)增了,怎么平掉

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齊紅老師 解答 2025-06-10 10:28

借:其他應(yīng)付款-費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

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快賬用戶(hù)8672 追問(wèn) 2025-06-10 10:32

這樣做分錄不對(duì)吧,10000的費(fèi)用調(diào)增了繳納的所得稅,10000*5%=500,數(shù)據(jù)不平的

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齊紅老師 解答 2025-06-10 10:35

關(guān)鍵是當(dāng)時(shí)你怎么計(jì)提的所得?

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