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演示賬套

老師好：咨詢下，全年梳理，工資賬上多計(jì)提250，工資多支付了350，工資表中由員工承擔(dān)的公積金多扣了600，這種情況，針對全年調(diào)賬，調(diào)整分錄是？可以幫忙分析一下嗎？目前公積金當(dāng)月計(jì)提、當(dāng)月支付。工資與社保本月計(jì)提、下月支付。其他應(yīng)收款-公積金本年余額應(yīng)該是600

2025-06-09 12:37

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-09 12:38

工資多計(jì)提 250（假設(shè)小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，影響當(dāng)年損益）借：應(yīng)付職工薪酬 250 貸：管理費(fèi)用 / 成本類科目 250 工資多支付 350（需收回員工）借：其他應(yīng)收款 - 員工 350 貸：應(yīng)付職工薪酬 350 公積金多扣員工 600（退還員工）借：應(yīng)付職工薪酬 - 公積金 600 貸：其他應(yīng)收款 - 公積金 600

快賬用戶1398 追問 2025-06-09 13:22

老師我思考了下工資多付了350 其實(shí)是員工：支付工資里多扣了350的公積金，科目其他應(yīng)收款-公積金；工資表中由員工承擔(dān)的公積金多扣了600 其實(shí)是含上面350?？傮w來說，賬上計(jì)提、支付公積金正確。錯(cuò)誤在于工資和工資中扣員工的公積金。這樣后面兩項(xiàng) 怎么調(diào)整？

齊紅老師解答 2025-06-09 13:23

沖減了多付的就可以

快賬用戶1398 追問 2025-06-09 13:35

借：其他應(yīng)收款-公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-工資這樣嗎？老師，還需要沖減工資嗎？因?yàn)槿绻徽{(diào)整員工實(shí)發(fā)工資數(shù)和個(gè)稅，工資計(jì)提數(shù)肯定要變化。

齊紅老師解答 2025-06-09 13:37

要的工資要沖減的

你好！11月份工資表有嗎？發(fā)截圖看看，謝謝

2023-03-22

你好；是的。分錄是這樣來做賬的；你要看你掛賬的科目你是 1000元的話你注意看下期初還有金額沒有；正常的話你掛賬是個(gè)人部分社保是1000元；個(gè)人公積金是 1687 當(dāng)月繳納了個(gè)人公積金就平衡了；你社保應(yīng)該金額是1000元的其他應(yīng)付款科目貸方的。對核對你的銀行明細(xì)才行的

2021-08-18

財(cái)務(wù)會計(jì) 借，應(yīng)付職工薪酬500萬貸，應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅15 其他應(yīng)收款60+40+20+2 零余額賬戶用款額度500-15-122 預(yù)算會計(jì) 借，事業(yè)支出500-15-122 貸，資金結(jié)存500-122-15

2022-05-25

財(cái)務(wù)會計(jì) 借，應(yīng)付職工薪酬500萬貸，應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅15 其他應(yīng)收款60+40+20+2 零余額賬戶用款額度500-15-122 預(yù)算會計(jì) 借，事業(yè)支出500-15-122 貸，資金結(jié)存500-15-122

2022-05-25

財(cái)務(wù)會計(jì) 借，應(yīng)付職工薪酬500萬貸，應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅15 其他應(yīng)收款60+40+20+2 零余額賬戶用款額度500-15-122 預(yù)算會計(jì) 借，事業(yè)支出500-15-122 貸，資金結(jié)存

2022-05-25

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