你好，目前遇到一個問題在申報19年企業(yè)所得稅的時候，企業(yè)所得稅收入少確認了60多萬，經(jīng)過核查是屬于月末會計少結轉了60多萬，現(xiàn)在我進行企業(yè)企業(yè)所得稅納稅修改，增加收入了，如若不調(diào)整成本就會存在要上稅，但是有一張19年12月的發(fā)票我做到了20年1月份的賬里面，現(xiàn)在要怎么處理比較妥當～

老師問下，去年2022年5月認證了一張做的管理費用-福利費發(fā)票，進項稅690.26抵扣了，想在這月做進項稅額轉出，不去更改之前報表，去年交了企業(yè)所得稅522.02元，9月申報時候納稅申報表上進項稅額轉出填寫690.26，9月本來要交增值稅37000,37000+690.26， 分錄：1、借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅）690.26 貸：應交稅費-未交增值稅690.26 2、借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）690.26 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）690.26 3、 計提附加稅 借：稅金及附加690.26*0.12 貸：應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 4、計提企業(yè)所得稅：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 這個所得稅金額怎么算。老師幫我看下這樣做可以嗎？

在企業(yè)做了十年了，主要是建筑，有中級職稱，35了。昨天面試了一家記賬公司的溝通會計崗位，說是可以去，但是那邊都是00后，她們比我懂得多。加上我是從企業(yè)過來的，有可能會不適應。我考慮到后面還想考稅務師，他那邊就有自己的稅所，內(nèi)部調(diào)崗比較方便，當然了，我也不知道今年稅務師能考啥樣。這是個自己的方向吧，老師能給點建議嗎？怎么看待我這個情況去做溝通會計這個事，對這個行業(yè)沒啥了解?；蛘呶椰F(xiàn)在的情況適合去稅務所嗎？有什么職位是可以做的？非常感謝老師

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經(jīng)計提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務報表申報不了沒法提交？

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到退回附加稅款：借銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回，導致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤。老師，這樣做分錄正確嗎？我們小規(guī)模小企業(yè)會計準則，會計分錄又怎么做？麻煩再詳細分錄指導一下，不是很明白，直接會計分錄詳細導致一下哈，謝謝