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有兩個公司，A公司控股B公司51%，兩個公司業(yè)務(wù)相同，員工混著用，現(xiàn)在想把A公司的所有業(yè)務(wù)全部轉(zhuǎn)到B公司，怎么做賬呢？A公司賬上掛著預(yù)收款，成本

2025-06-06 16:23
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-06-06 16:25

業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移方式： 若以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：A 公司按售價確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，預(yù)收款需協(xié)商轉(zhuǎn)給 B 公司（A 貸 “其他應(yīng)付款 - B”，B 借 “其他應(yīng)收款 - A”）。 若以合同主體變更：A 預(yù)收款直接轉(zhuǎn)給 B（A 貸銀行存款，B 借銀行存款），后續(xù)業(yè)務(wù)由 B 直接核算。 關(guān)鍵賬務(wù)處理： A 公司： 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：借 “銀行存款”，貸 “收入”“銷項稅”，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 預(yù)收款轉(zhuǎn)移：借 “預(yù)收賬款”，貸 “其他應(yīng)付款 - B”。 B 公司： 接收資產(chǎn)：借 “資產(chǎn)”“進項稅”，貸 “銀行存款 / 應(yīng)付賬款 - A”。 接收預(yù)收款：借 “銀行存款”，貸 “預(yù)收賬款”。 稅務(wù)重點： 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓需繳增值稅、企業(yè)所得稅（符合條件可享稅收優(yōu)惠）。 確保發(fā)票、合同主體一致，避免公私混款。

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業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移方式： 若以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：A 公司按售價確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，預(yù)收款需協(xié)商轉(zhuǎn)給 B 公司（A 貸 “其他應(yīng)付款 - B”，B 借 “其他應(yīng)收款 - A”）。 若以合同主體變更：A 預(yù)收款直接轉(zhuǎn)給 B（A 貸銀行存款，B 借銀行存款），后續(xù)業(yè)務(wù)由 B 直接核算。 關(guān)鍵賬務(wù)處理： A 公司： 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：借 “銀行存款”，貸 “收入”“銷項稅”，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 預(yù)收款轉(zhuǎn)移：借 “預(yù)收賬款”，貸 “其他應(yīng)付款 - B”。 B 公司： 接收資產(chǎn)：借 “資產(chǎn)”“進項稅”，貸 “銀行存款 / 應(yīng)付賬款 - A”。 接收預(yù)收款：借 “銀行存款”，貸 “預(yù)收賬款”。 稅務(wù)重點： 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓需繳增值稅、企業(yè)所得稅（符合條件可享稅收優(yōu)惠）。 確保發(fā)票、合同主體一致，避免公私混款。
2025-06-06
A公司之前的業(yè)務(wù)還是要繼續(xù)做到A公司了。 新的業(yè)務(wù)可以B公司操作
2025-06-06
將 A 公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至 B 公司（A 控股 B 51% ），賬務(wù)處理核心步驟： 預(yù)收款：A 公司 借：預(yù)收賬款 貸：其他應(yīng)付款 —B 公司 ；B 公司 借：其他應(yīng)收款 —A 公司 貸：預(yù)收賬款 ，后續(xù) B 履約再結(jié)轉(zhuǎn)收入。 成本相關(guān)： 存貨：A 公司 借：其他應(yīng)付款 —B 公司 貸：庫存商品 、應(yīng)交稅費（計稅時 ）；B 公司 借：庫存商品 、應(yīng)交稅費（進項 ） 貸：其他應(yīng)收款 —A 公司 ，符合條件可享資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)免稅。 固定資產(chǎn)：A 公司先清理，再 借：其他應(yīng)付款 —B 公司 貸：固定資產(chǎn)清理 、資產(chǎn)處置損益 ；B 公司 借：固定資產(chǎn) 、應(yīng)交稅費（進項 ） 貸：其他應(yīng)收款 —A 公司 ，滿足政策可免部分稅
2025-06-06
您好，這個是可以轉(zhuǎn)A的，可以
2023-11-08
你好，根據(jù)你的描述 借：其他應(yīng)付款 貸：未分配利潤
2020-12-09
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