老師，23年之前銷售的商品，現(xiàn)在稅務(wù)核定我們的銷售單價低了，讓我們以公允價確認(rèn)收入，那是不是要補交增值稅及滯納金
是，要補交增值稅及滯納金
-
Q
甲公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%，商品售價中均不含增值稅，其成本在確認(rèn)甲公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%，商品售價中均不含增值稅，其成本在確認(rèn)收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，2019年12月甲公司發(fā)生如下交易或事項（1）2日，向乙公司銷售a產(chǎn)品一批銷售價格為600萬元，實際成本為500萬元，產(chǎn)品已發(fā)出，款項存入銀行。銷售前，該產(chǎn)品已計提跌價準(zhǔn)備5萬元（2）5日，向丙公司銷售產(chǎn)品一批，該批商品的標(biāo)價為200萬元不含增值稅，實際成本為160萬元，由于成批銷售甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定，現(xiàn)金折扣條件為2/1，1/20，N/30甲公司當(dāng)日發(fā)出商品同時開具增值稅專用發(fā)票，符合商品銷售收入確認(rèn)條件，于當(dāng)月20日收到丙公司支付的貸款計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅（3）15日，因商品質(zhì)量原因，甲公司對本年九月份銷售給客戶的一批商品按售價給予5%的銷售折讓，該批商品原售價為200萬元，增值稅稅額為26萬元，實際成本為120萬元，貸款已結(jié)清，經(jīng)認(rèn)定甲公司同意給予折讓并開具紅字增值稅專用發(fā)票，以銀行存款退還折讓款
-
Q
企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生了銷售折讓，而且不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的，則應(yīng)該在發(fā)生時沖減當(dāng)期的銷售商品收入。如果按規(guī)定允許扣減增值稅稅額的，還應(yīng)當(dāng)沖減已確認(rèn)的增值稅銷項稅額。 基本賬務(wù)處理： 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額 老師好，這個意思就是未跨年，沖減當(dāng)期收入，跨年才發(fā)生銷售折讓，通過以前年度損益調(diào)整嗎？
-
Q
老師，去年有個公司低價賣給我們4輛車，現(xiàn)在稅局讓她們按照市場估價讓她們增加收入，補交了6萬的稅，那我們這邊固定資產(chǎn)是不是要增加？
-
Q
老師，去年我們公司低價賣給我們另一個公司4輛車，現(xiàn)在稅局按照市場估價讓我們增加收入，補交了6萬的稅，那我們另外一個公司（購買方）固定資產(chǎn)是不是要增加？
-
Q
22年-23年，我們公司在一個線上平臺銷售商品，我們業(yè)務(wù)系統(tǒng)那時候的單不準(zhǔn)確，系統(tǒng)單可能有些漏錄了，或者錄錯了，然后我們公司收入都提現(xiàn)到公戶了，當(dāng)時只錄了提現(xiàn)金額的憑證，沒有錄收入的憑證，我們主營業(yè)務(wù)收入下是有分商品種類的，系統(tǒng)單不確定正確情況下，怎么入賬確認(rèn)收入，稅務(wù)上怎么申報
熱門問答 更多>
-
A公司找銀行貸款，貸的款借給股東，股東再拿這個貸款投資成立B的新公司。有稅務(wù)什么風(fēng)險？怎么操作避免這個風(fēng)險？
-
我們是從事生態(tài)保護(hù)的企業(yè)（種草的），購買的排種箱1300元錢，可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本嗎？
-
公司因擔(dān)保承擔(dān)連帶責(zé)任被法院強制劃扣的款項，怎么入賬，會計分錄怎么寫？
-
首單退稅，進(jìn)貨合同的價稅合計金額比賣給外商的金額多，算不算成本倒掛？不給退
-
農(nóng)資公司出口化肥，一般納稅人，做農(nóng)資化肥出口，請問老師有什么政策，或者發(fā)個文件號
-
股權(quán)不計提減值準(zhǔn)備嗎
-
外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷，按13%開銷項，進(jìn)項單獨一張開，能不能抵扣
-
請問：企業(yè)年檢聯(lián)絡(luò)員聯(lián)系不上了，手機號也是他的，怎么換聯(lián)絡(luò)人，
-
制桶企業(yè)需要安全費用計提嗎？
-
單位承擔(dān)的個稅分錄是？假如計入管理費用可以所得稅前扣除嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
那這個應(yīng)該怎么做分錄呢
借：未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款
老師，核定的收入怎么做分錄呢？
還能繼續(xù)收回款項嗎？
老師，之前的表述沒有說清楚，稅務(wù)局核定我們?nèi)ツ赇N售單價低了，要我們增加收入，那這個增加的去年收入怎么處理？還有一個，核定去年開具的咨詢費用太多，要我們增加到收入里，這個又怎么處理？分錄都怎么寫呀，謝謝
又不會再收款了，只做涉及稅的分錄，即上面的分錄，同時更正申報企業(yè)所得稅與增值稅
收回和不收回老師都說一下，謝謝
增值稅更正是要申報未開票收入嗎？
更正企業(yè)所得稅，期間費用表那里就是調(diào)增費用咨詢費是嗎？
增值稅更正是要申報未開票收入
更正企業(yè)所得稅，調(diào)增費用，增加應(yīng)納稅所得額 納稅調(diào)整項目明細(xì)表，30欄扣除類，其他欄，調(diào)增
謝謝老師
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！