位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)進(jìn)口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬(wàn)元。(2)購(gòu)入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬(wàn)元,80%用于企業(yè)經(jīng)營(yíng),20%用于職工集體福利。(3)從蔬菜批發(fā)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)肉、蛋、蔬。菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計(jì)40萬(wàn)元。(4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場(chǎng)餐飲收入含增值稅金額127.2萬(wàn)元;現(xiàn)場(chǎng)制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬(wàn)元。(5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營(yíng)改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬(wàn)元。問(wèn)題：實(shí)際可從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，考慮加計(jì)政策嗎。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì).案例資料:宏華公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2020年發(fā)生的部分經(jīng)品業(yè)務(wù)如下:(1).3月2日，預(yù)收甲公司購(gòu)貨定金100萬(wàn)元，當(dāng)即存入銀行。(2).3月15日，從乙公司采購(gòu)原樹料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元、按照協(xié)議，宏華公司可以享受”2/10、1/20、n/30”的現(xiàn)金折扣（計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅）。同時(shí)宏華公司以銀行存款支付運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為1萬(wàn)元，增值稅稅額為0.09萬(wàn)元。(3)。3月20日，將甲公司預(yù)定的貨物發(fā)出，同時(shí)開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元、余額尚未收到。（4）.3月25日，宏華公司向乙公司支付貸款。(5）、4月1日，向丙公司開出一張面值255萬(wàn)元，期限6個(gè)月的無(wú)息銀行承兌匯票用于償付前欠貨款、同時(shí)向銀行支付手續(xù)費(fèi)0.2萬(wàn)元。

甲公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%2020年12月1日,甲公司“應(yīng)收款“科借方余為500萬(wàn)元?！百~準(zhǔn)備“科目貸方余額為25萬(wàn)元,該公司通過(guò)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析,確定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的%12月份,甲公司發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù):(1)12月5日向乙公司賒銷商品一批,按商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金額為1000萬(wàn)元(不含增值稅),由于是成銷售甲公司給予乙公司10%的商折扣滿足收入確認(rèn)條件(2)12月9日,因客戶碳產(chǎn),有應(yīng)收賬款40萬(wàn)元不能收,確認(rèn)為壞賬(3)12月1日,收到乙公司前欠的銷款500萬(wàn)元,存銀行(4)12月21日,收到已轉(zhuǎn)銷為壞的應(yīng)收10萬(wàn)元,存人銀行(5)12月30日,向丙公司銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬(wàn)元,增值稅稅額為13萬(wàn)元,滿是收入確認(rèn)條件?！埃?-5的會(huì)計(jì)分錄）”全部都要

1.某食品加工企業(yè)是增值稅—般納稅人,2020年7月末留抵稅額5000元,8月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)購(gòu)入食品加工添加劑一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元，增值稅稅款1_300元(2)3個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的一批大麥由于管理不藏丟失,賬面成本5406元;(3)從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆一批,稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款15000元,另支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)254.55元,取得運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)開具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票;(4)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買生產(chǎn)模具一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,價(jià)款30000元,增值稅稅款900元,款已付;(5)銷售水果,取得含稅收入67800元;銷售果醬,取得含稅收入70200元;(6)進(jìn)口食品加工機(jī)一臺(tái),關(guān)稅完稅價(jià)格20000元,關(guān)稅稅率6%;(7)轉(zhuǎn)讓2008年購(gòu)入的已使用過(guò)的生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),該設(shè)備原值100為萬(wàn)元,扣除折舊的賬面凈值為90萬(wàn)元,按照市場(chǎng)價(jià)轉(zhuǎn)讓取得含稅收入70萬(wàn)元。根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:(1)進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納稅金的合計(jì)數(shù)為()元;(2)當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(3)當(dāng)期增值稅的銷項(xiàng)稅額為(

請(qǐng)問(wèn)一下老師，我們拍賣會(huì)找公司制作圖錄，作銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi)花費(fèi)5萬(wàn)，后續(xù)拍品成交了從委托人的成交價(jià)里扣除一定的圖錄費(fèi)比如收取500元，不成交則不收取費(fèi)用 請(qǐng)問(wèn)我扣委托方的圖錄費(fèi)是直接沖減銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi)，還是做其他業(yè)務(wù)收入啊，如果做收入交增值稅我按照我的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅率（經(jīng)濟(jì)代理服務(wù)6%）交可以嗎，或者2種方式都合適