電局上進賬留底金額2萬，跟自己做賬系統(tǒng)上是0.8萬存在1.2萬差異， 現(xiàn)在查出來是電局上2021年做了進賬勾選，但是賬務系統(tǒng)上沒做，那這種情況在2024年12月，怎么做分錄調整呢？
你好，當時是加稅合計做了成本費用的嗎？是的話，建應交稅費，應交增值稅進項貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，需要納稅調增。
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Q
本單位是一般納稅人，8月份需要交8萬多的稅，但是由于資金不足一直沒有交，12月份進項發(fā)票多，有留底稅2.1萬，稅務局到了12月底，把留底的2.1萬元，用來抵減所欠稅款，2萬用來抵了增值稅，0.1萬用來抵了滯納金，我的賬上2.1萬都是增值稅留抵稅額，現(xiàn)在這種情況，怎么做賬呀
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Q
公司的賬面，截止到2022.1月 賬面的進項留底還有41512.64. 但是稅務系統(tǒng)里面的進項留底有48305.5 相差6792.86 截止到2021.12月相差這多。 2022.1月還是相差這多 看了我接手的進項稅額和銷項稅額的發(fā)生額， 2020全年的賬面和稅務系統(tǒng)一致。 2021全年的賬面和稅務系統(tǒng)一致。 仔細想想， 出現(xiàn)這種情況的原因。 賬面進項少。 系統(tǒng)進項多。 賬面沒入賬 系統(tǒng)全勾選抵扣 沒跟賬面核對。 那如果調整 要補做費用的 借：營業(yè)費用52252.77 進項稅額 6792.86（按13%的稅率來算，估計全部都是差旅費） 貸：銀存 59045.63 這個能這樣一筆調費用嗎？ 但是，無法確定， 是不是我們的費用。 也沒有發(fā)票來證明 那可以在報稅系統(tǒng)里面 通過進項稅額轉出， 來調整進項嗎？
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Q
老師，2022年1月至9月，已在電子稅務局共申報增值稅20萬，但公司沒有交稅錢（2月申報5萬、6月申報9萬、7月申報6萬），但是查看了做賬系統(tǒng)上的“應交稅費-未交增值稅”截止9月底的期末余額是9.5萬，之間的差值是5千元， 老師，那相差的這5000元要如何賬務處理呢？（原先的老會計不做了，我也看不出來是哪里出現(xiàn)了問題，只知道賬上余額和申報的對不上，差值是5000元）
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Q
2022年12月電子稅務局統(tǒng)計的銷項稅額23235.71，我當時做賬的時候根據(jù)發(fā)票和開票系統(tǒng)導出結果做的，稅額是23235.65，存在0.6的差距， 由于一直留底，就沒發(fā)現(xiàn)。這個月需要繳納增值稅了，才發(fā)現(xiàn)0.6的存在，就是怎么抵扣，我的進項稅都有0.6的余額，這個怎么調整
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Q
老師 我們是房地產開發(fā)公司 在沒竣工驗收之前進項記的是待抵扣進項稅額 1月竣工驗收完了 給業(yè)主開了入住好票 待抵扣轉進項抵扣增值稅 我們是從2016年-2023年都是記的待抵扣 系統(tǒng)里的待抵扣金額跟我們賬上差了5000多塊錢 賬上多 由于2016-2018我們電腦查詢不到系統(tǒng)里實際抵扣金額了 2019-2023系統(tǒng)和賬上是對上了 所以5000多無法查詢 請問老師我們賬上多出來的5000多 是不是應該做進項稅額轉出 那分錄的借方應該記什么呢
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電局是進項留底金額2萬，應該是勾選了，但是沒有做賬，賬務上沒有做到，導致應交稅費—待抵扣進項稅額只有0.8萬，所以電局跟做賬系統(tǒng)不一致，怎么調整呢
你說的什么成本費用我不太理解呢
你比如金額是100，稅額是2，你賬上成本應該做100，結果你做了102。就是價稅合計多了成本費用的意思。
2021年在電局系統(tǒng)上待抵扣留底應該還有2萬的，但是系統(tǒng)賬務上就只有0.8萬，其他查不到了
財務人員都過了好幾手
借應交稅費，應交增值稅進項貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，需要納稅調增1.2萬
麻煩，我理解不了為什么要這樣做哦
進項少做了，成本費用多做了，可以去查一下的。
因為跨年了，涉及到損益類的科目，用利潤分配未分配利潤來做。
在電局上，進賬是勾選了進賬發(fā)票做抵扣了呢， 稅務上應該是沒錯的吧，可以這樣理解嗎 只是做賬的時候，應該是銷項和進項年終結轉，沒做好，
是這么理解的，可以這么做的呀，后期調整可以。
我自己思考一下，感謝郭老師
可以的，可以來看一下的