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老師好,我是使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,目前剛把24年的企業(yè)所得稅做完匯算清繳,需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)交后會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢?另外24年和25年的財(cái)務(wù)報(bào)表要調(diào)整嗎?

2025-05-15 11:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-15 11:20

你好,借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后繳納,借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸銀行存款。

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齊紅老師 解答 2025-05-15 11:20

財(cái)務(wù)報(bào)表是需要調(diào)

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快賬用戶4992 追問(wèn) 2025-05-15 12:35

稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)過(guò)的年報(bào)和第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表也一起要調(diào)嗎?

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齊紅老師 解答 2025-05-15 13:21

你好這個(gè)不需要更正,第四季度的 你只需要把年報(bào)的更正一下就好了。

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借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款 跨年的做這個(gè) 當(dāng)年的可以借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi),企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款。
2025-03-09
你好,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不做追溯處理 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2022-04-07
您好, 不用,用利潤(rùn)分配-未分配這個(gè)
2024-07-22
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-04-03
下午好啊,需要的,這個(gè)補(bǔ)交金額放在未分配利潤(rùn)里
2023-05-02
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