行業(yè)上計提的準備金通常屬于暫時性差異。這是因為準備金在會計上可能已經(jīng)計提,但稅法可能不允許其在當期扣除,從而導致賬面價值與計稅基礎之間產(chǎn)生差異。 納稅調(diào)整處理 第一年納稅調(diào)增:如果計提的準備金在稅法上不被認可為當期可扣除的費用,則需要在計算應納稅所得額時進行納稅調(diào)增。 第二年納稅調(diào)減:如果未來期間這些準備金被實際使用且符合稅法規(guī)定的扣除條件,那么在使用當期可以進行納稅調(diào)減
員工出差,工作需要進景區(qū),門票200,算車船費嗎?
老師這種小規(guī)模的流水賬,有沒有必要做成借貸的,我覺得我做的賬好亂呀
老師內(nèi)賬有沒有做成借貸的必要,還是表格跟借貸都得做上
老師,小規(guī)模納稅人一個季度30萬以內(nèi)免稅,那確認收入的時候,銷項稅額是按照3%來做還是按照1%來做,是不開票收入來的
老師,請問下債務人債務重組什么情況下進其它收益什么情況下進投資收益
稅務上不認可攤銷和折舊是嗎
老師,單獨估價作為固走資產(chǎn)入賬的土地為什么不能計算折舊?
您好,D選項為什么錯誤呢?
老師,請問地址需要手動填嗎?
老師這怎么查是否重復操作了,好像退過了,點開又是這樣
第二年準備金沒有被實際使用,只是沖回以前年底計提的費用呢
你好,沒有被實際使用,如果是沖減之前的,那么應該去更正之前的匯算。
行業(yè)規(guī)定是第2年沖回,還要去更正第一年匯算?
你好,這個要看是什么原因重回,如果是第一年的做錯了。要重回,那么就要去更正,如果本身不用發(fā)生了,1年沒有計提錯,只是后續(xù)不需要做。調(diào)減就行