請問老師，一般納稅人公司，2024年采購配件金額1000元，稅130元，合計1130元，進銷存系統(tǒng)入庫時當時單價暫估用的含稅價，總賬借:低值易耗品1130,貸:暫估應付款1130.沒有去掉稅額。后來收到專票時沖暫估應付款1000元，現(xiàn)在賬面暫估應付款賬面有貸方余額130元?，F(xiàn)在25年怎么調賬?
您好親，進銷存系統(tǒng)的暫估沒有問題呀。應該是后期沖暫估沒沖對
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老師，我這邊是商超企業(yè)，用金蝶EAS系統(tǒng)，銷售和采購入庫因為賒銷還有開票才付款的事情，這邊收付款模塊軟件都用了，會暫估入庫，暫估出庫，后面票來了，再沖回按票來，我那天看一個憑證，我看明白為啥？是我們采購單位票來了申請我們付款的附件，借應付賬款-暫估，應交稅費-待抵扣進項稅額（負數(shù)的金額），應交稅費-進項稅額，貸應付賬款外部應付 問題一我們前面是暫估入庫的，這樣的一般入庫金額含稅嗎？她們好像把稅額踢出來，踢出來的入啥稅額入啥科目？ 問題二針對上述會計憑證，他這個暫估入庫，之前的憑證還有之后，既這個從采購，暫估入庫，到后面供應商發(fā)票來了我們賬面上做真正的入庫調整付款給對方，他的憑證是怎么做的？我想不太通
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要求:根據(jù)下列情況分別編制相應的會計分錄。1.A公司為增值稅一般納稅人，向B公司購進頭繩10000條，不含稅單價1元，增值稅稅率為13%，運費500元。現(xiàn)商品先到，頭繩的增值稅專用發(fā)票未到。月末按合同價暫估入賬，次月2日收到有關增值專用發(fā)票。2.A公司從B公司異地購進耳機共100個，不含稅單價50元/個，商品運到，并取得增值稅專用發(fā)票，價款5000元，增值稅額650元。驗收入庫時發(fā)現(xiàn)耳機實為120個，因該項業(yè)務存在異常情況，貨款暫不支付。
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去年12月我暫估了一筆成本（價稅合計的），當時我是這樣下的憑證：借 工程施工 5474985.50元 貸 應付賬款 5474985.50元，今年稅務師審計出來，這張發(fā)票還沒開過來，但成本全結轉完來。我這邊查出來才知道今年1月份到了一張發(fā)票，價稅合計是3579333.50元，稅額是411781.73元，當時我就這張發(fā)票下了憑證（忘了在12月份有暫估成本這回事）：借 工程施工 3167551.77元 應交稅費一待認證進項稅額 411781.73元 貸 應付賬款 3579333.50元。另外，通過這次查賬發(fā)現(xiàn)去年12月多暫估了成本481611.00元（價稅合一的），實際上對方現(xiàn)在只有1414410.00元的票還沒有開給我公司。請問這一系列憑證應該怎樣調？
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小規(guī)模納稅人采購貨物出現(xiàn)已收貨，已付款，票未開，付款是不含稅價，那是不是這樣做賬，付錢時，借預付賬款1000元 貸，銀行存款 1000元，收到貨時借庫存商品-暫估入庫 1000元 貸應付賬款-暫估入庫1000元 后面跨年收到票時，借庫存商品-暫估入庫-1000 貸應付賬款-暫估入庫-1000 再做一筆正確憑證 借庫存商品 1500 貸預付賬款1500。那么在這里預付賬款不是沖多了嘛，為什么是1500因為之前的是不含稅價，現(xiàn)在取得發(fā)票開是含稅價。我不能理解也不知道這樣做賬對不對，請老師解答一下
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請問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時沒有進貨發(fā)票遲遲不到，供應商就是不開發(fā)票，采購時預付賬款含稅價500，銷售客戶含稅價900，客戶需要發(fā)票，財務打算先開發(fā)票，該如何寫會計分錄呢？老師看我寫的對不對:借:預付賬款暫估500 貸 銀行存款500 借庫存商品500 貸 預付賬款暫估500 銷售開票借:銀行存款900，貸主營業(yè)務收入796.46應交稅費應交增值稅-銷項稅額103.54結轉成本借:主營業(yè)務成本500貸庫存商品500，次年匯算清繳再調增500對
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是這樣，因為進銷存本來應該按不含稅價格暫估的，因為稅用來抵扣，不能入成本的。
收到發(fā)票時，應該是把借：低值易耗品1130，貸：暫估1130，全部沖掉。然后按專票做一份正確的憑證
嗯嗯是的，暫估嘛有誤差也沒問題。只是收到發(fā)票，沖暫估的時候，就全部沖掉，按發(fā)票再做正確的，暫估多少沖多少
對，而且進銷存系統(tǒng)也應該做一個負數(shù)單據(jù)1130元，再做一個正確的正數(shù)單據(jù)1000元。這樣總賬和系統(tǒng)就能對上，但是之前的會計沒這么做，現(xiàn)在進銷存系統(tǒng)里的貨也生產領用入成本入掉了，總賬還有一個余額
貸方暫估應付的尾巴130，對應的借方是什么科目啊，借貸平衡啊
嗯嗯，謝謝老師，以后凡是暫估錯單價的都兩處都做一下負數(shù)，再做正數(shù)。但是現(xiàn)在錯誤已經發(fā)生，我不知道怎么調賬了
那應該就是借方暫估的低值易耗品和貸方暫估的應付都是130，沒有沖是吧
對應的是低值易耗品，然后生產領用入制造費用－機物料消耗，后被結轉到生產成本－制造費用，再結轉到庫存商品成本里去了。
對，沒有沖
低值易耗品賬上有庫存嗎，有就把多的低值易耗品和應付這130沖掉
有庫存，是做負數(shù)分錄沖嗎？
是的親，負數(shù)沖掉，本來130的低值易耗品就虛的呀