老師，以前都沒做過結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在想年度做一次結(jié)轉(zhuǎn)。明細(xì)賬中應(yīng)交稅費(fèi)和增值稅科目是不是都應(yīng)該登記上結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。包括總賬應(yīng)交稅費(fèi)科目也應(yīng)該登記結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)再累計(jì)。還是不記結(jié)轉(zhuǎn)這筆結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。有點(diǎn)暈頭分不清。

你好，你先看一下你每個(gè)月做的對不對？就是說你的銷售減去進(jìn)項(xiàng)是不是等于你交的稅金？

老師，賬都能對上。比如年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）15000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未增值稅5000 老師我是不是應(yīng)該在明細(xì)賬上把相關(guān)科目應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出未增值稅都計(jì)帳吧？

你好，你做了你的這個(gè)憑證，然后直接交完了就可以了。

老師，我是手工記賬，您的意思是我只做這張憑證不用記賬就可以了嗎？

你好，不是的，我的意思是說你每個(gè)月如果做了這個(gè)憑證的話，正常他是沒有余額的，年底的時(shí)候不需要另外結(jié)轉(zhuǎn)。

老師，如果月度做這個(gè)憑證是一樣的，也是存在怎么記賬的問題，我現(xiàn)在不明白的是怎么記賬？是按憑證如數(shù)記錄每筆，銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出未交余額為零，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅科目余額不變，只是借貸方的累計(jì)數(shù)加大了。還有總賬應(yīng)交稅費(fèi)的累計(jì)金額數(shù)也加大。是應(yīng)該這樣記賬嗎？

你好，你就按上面說的走沒問題的。 把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都做到零。看上樣子看上去更加清晰，而且好核對。

好的，老師！謝謝您！