剛才發(fā)現(xiàn)去年的固定資產(chǎn)計提不對，我在6月的賬務里改了，那匯算清繳時填報的會計報表需要改嗎？

你好，我現(xiàn)在修改了2022年12月的財務報表，未修改之前是虧損2萬，現(xiàn)在修改后盈利3350元，我們是小微企業(yè)，用的是小企業(yè)會計制度，修改后12月份該計提多少所得稅，現(xiàn)在計提的話是不是存在滯納金？還是說可以不計提，在匯算清繳時現(xiàn)交所得稅？

您好老師，我們公司去年的個稅申報是按照每月實發(fā)數(shù)申報的，但是賬上是按照每月應發(fā)數(shù)計提的。但是今年我們修改了申報方式，改成了按照計提數(shù)申報個稅，導致23年一月份發(fā)的22年12月的工資是在23年一月份申報的，這樣匯算清繳時工資薪金需要調(diào)整嗎

老師：您好！2022年12月份企業(yè)得稅季報后，我修改了金額軟件的數(shù)據(jù)，之后金額軟件里修改的數(shù)據(jù)營業(yè)成本比稅務申報的數(shù)據(jù)少了580元，利潤總額少了4180元，當時修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務局修改報表，到了今年5月份匯算清繳的時候，我是按修改后的金蝶數(shù)據(jù)申報的加上調(diào)整的一些費用，企業(yè)匯算清繳的時候補了2600多的稅款，現(xiàn)在總公司查賬，發(fā)現(xiàn)我2022年12的企業(yè)所得稅季報數(shù)據(jù)和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務局更正申報嗎？

企業(yè)24年的年終獎6萬，但是是25年1月發(fā)放的，賬也記在25年1月計提發(fā)放的，這個在做24年年度匯算清繳的時候，需要把這個6萬塊錢加在工資薪金支出里面嗎？還是25年匯算清繳里