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演示賬套

老師，請問公司做了股權(quán)變更，原本是兩個自然人股東，現(xiàn)在變更為一個自然人股東，就是一個人有限公司，站在企業(yè)的角度應(yīng)該交哪些稅費(fèi)呢？賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？

2025-05-07 16:45

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-05-07 16:47

稅費(fèi)方面，企業(yè)需按股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議金額的萬分之五繳納印花稅，若轉(zhuǎn)讓方有轉(zhuǎn)讓所得，企業(yè)需代扣代繳轉(zhuǎn)讓方的個人所得稅，稅率為 20%。賬務(wù)處理方面，轉(zhuǎn)讓方按轉(zhuǎn)讓股權(quán)金額減少長期股權(quán)投資等，確認(rèn)投資收益或損失；受讓方增加長期股權(quán)投資等，支付轉(zhuǎn)讓款；同時調(diào)整股東權(quán)益相關(guān)科目，如實(shí)收資本等，以反映新股權(quán)結(jié)構(gòu)。企業(yè)繳納印花稅計(jì)入 “稅金及附加”，代扣代繳個人所得稅通過 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個人所得稅” 核算。

快賬用戶6464 追問 2025-05-07 16:52

老師，個人所得稅個人已經(jīng)在稅務(wù)局繳納了，公司賬務(wù)上就不用做任何處理了不？會涉及到增值稅和企業(yè)所得稅這些嗎？

快賬用戶6464 追問 2025-05-07 16:53

賬務(wù)處理方面，轉(zhuǎn)讓方按轉(zhuǎn)讓股權(quán)金額減少長期股權(quán)投資等，確認(rèn)投資收益或損失；受讓方增加長期股權(quán)投資等，支付轉(zhuǎn)讓款；同時調(diào)整股東權(quán)益相關(guān)科目，如實(shí)收資本等，以反映新股權(quán)結(jié)構(gòu) 老師，公司沒有長期股權(quán)投資，這段話的意思就是調(diào)整一下實(shí)收資本對應(yīng)的股東名字，是這個意思嗎？

齊紅老師解答 2025-05-07 17:01

公司代扣代繳的要做分錄才可以的，如果是自己直接在稅局交的就不用公司來做 2.是這個意思