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老師好!我公司5月開始是一般納稅人企業(yè),那收到小規(guī)模公司供應(yīng)商的普通發(fā)票,倉庫的入庫單價是含稅單價入庫,還是不含稅單價入庫?如果收到供應(yīng)商是小規(guī)模的專用發(fā)票,倉庫入庫單價是不含稅單價入庫?進項稅額是可以抵扣的?

2025-05-05 08:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-05 08:42

含稅 不含稅,可以抵扣

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你好,出庫單上也是含稅價格
2021-12-06
同學你好 這個都是含稅價
2020-12-03
您好,這個填寫的是不含稅金額
2022-09-23
同學,你好 1.入庫單用含稅還是不含稅單價,實務(wù)中都可以,但是計入庫存商品的金額一定是含稅金額,因為小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅。 2.小規(guī)模納稅人購入庫存商品,如果供應(yīng)商是一般納稅人開具稅率13%的發(fā)票,一般開具普通發(fā)票,而不是專用發(fā)票,因為小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅,如果對其開具專用發(fā)票,形成滯留票(賣家有銷項,買家進項,容易稽查),所以你要核實下單據(jù)是否是普通發(fā)票,一般不對小規(guī)模納稅人開具專票。 3.小規(guī)模納稅銷售商品不會開具13%發(fā)票,你應(yīng)該是記錯了。 4.小規(guī)模納稅人不設(shè)置進項稅和銷項稅,只設(shè)置應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目,如果銷售額大于采購成本,應(yīng)繳納增值稅,此時直接 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 如果有減免稅額 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
2022-11-04
你好,同學,入庫單價是供應(yīng)商發(fā)票中的總金額/數(shù)量。 出庫單價可以按照月末一次加權(quán)平均計算。期末余額的單價=(期初庫存金額+本期入庫金額-本期出庫金額)/期末庫存數(shù)量
2024-06-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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