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演示賬套

老師，a和b公司投資了c公司，a公司持股60，b公司持股40，現(xiàn)在b公司給c公司打了100萬投資款，母公司a公司怎么做抵消分錄

2025-05-01 20:25

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-01 20:28

同學(xué)你好，當(dāng)B公司給C公司打了100萬投資款時(shí)，A公司在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)按照其在C公司的持股比例計(jì)算應(yīng)享有的份額，并進(jìn)行如下抵消分錄：計(jì)算A公司應(yīng)享有的份額 A公司持股比例為60%，則A公司應(yīng)享有的份額 = 100×60% = 60（萬元）編制抵消分錄借：長期股權(quán)投資——C公司 60 貸：少數(shù)股東權(quán)益——B公司 60

快賬用戶4198 追問 2025-05-01 20:32

實(shí)收資本不用抵消嗎

快賬用戶4198 追問 2025-05-01 20:32

C公司做了實(shí)收資本啊

齊紅老師解答 2025-05-01 20:36

同學(xué)你好，不好意思，我的分錄寫錯(cuò)了，抵消分錄應(yīng)該是，借，實(shí)收資本，60萬元，貸，長期股權(quán)投資，60萬元。同時(shí)，借，其他應(yīng)付款，60萬元，貸，其他應(yīng)收款，60萬元。

快賬用戶4198 追問 2025-05-01 20:36

長期股權(quán)投資為什么減少60萬啊

快賬用戶4198 追問 2025-05-01 20:38

比如總共投資250萬，b公司打了注冊款100萬，a公司資金沒到位，不是應(yīng)該借實(shí)收資本100萬，貸少數(shù)股東權(quán)益100萬嗎

快賬用戶4198 追問 2025-05-01 20:38

A公司注資150萬抵消是借實(shí)收資本150貸長期股權(quán)投資

齊紅老師解答 2025-05-01 20:39

同學(xué)你好，因?yàn)锽公司墊付時(shí)，A公司做的分錄是，借，長期股權(quán)投資，60萬元，貸，其他應(yīng)付款，60萬元。

快賬用戶4198 追問 2025-05-01 20:42

B公司并沒有墊付啊，各給各的啊

快賬用戶4198 追問 2025-05-01 20:42

A公司下月自己打款，我沒有說墊付啊

齊紅老師解答 2025-05-01 20:45

同學(xué)你好，不好意思，我才明白你的意思，這種情況下，A公司不需要做抵消分錄，因?yàn)锳公司資金沒有單位，C公司不需要做實(shí)收資本，所以A公司也不用做抵消分錄。

快賬用戶4198 追問 2025-05-01 20:46

C公司打過去款了，b公司不得做實(shí)收資本啊，不然收到錢怎么處理

齊紅老師解答 2025-05-01 21:00

同學(xué)你好，B公司打款過去了，C公司是要做實(shí)收資本，這與A公司投資的抵消抵消分錄沒有關(guān)系啊。如果你說在A公司合并報(bào)表時(shí)，針對(duì)B公司這筆投資的抵消分錄，則，借，實(shí)收資本，100萬元，貸，少數(shù)股東權(quán)益，100萬元。