老師，首先工程物資是不是自建工程用呢？合同價(jià)大于采購價(jià)的差額部分計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，沒有其他業(yè)務(wù)成本匹配，形成其他業(yè)務(wù)利潤了

?您好，工程物資是可以的，“工程物資”適用于自建工程，本題是甲方，非自建項(xiàng)目建議用“原材料”。 2.差額需匹配成本，我重新寫分錄 ?調(diào)撥物資時(shí)： ? 借：預(yù)付賬款-乙方（合同價(jià)） ?貸：其他業(yè)務(wù)收入（合同價(jià)/1.13） ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)采購成本： 借：其他業(yè)務(wù)成本（采購價(jià)） ?貸：工程物資/原材料（采購價(jià)）

合同價(jià)和采購價(jià)的差額形成的其他業(yè)務(wù)利潤，這部分應(yīng)該計(jì)入哪里呢

您好，在我們利潤表，其他業(yè)務(wù)成本一起填在營業(yè)成本里，其他業(yè)務(wù)收入一般是有單獨(dú)的一行

老師，我的意思是這樣，甲供形成其他業(yè)務(wù)利潤不合適吧，是否可以沖減在建工程，還原成真實(shí)的在建工程成本

您好，這個(gè)方法可以的，比我寫的更合理

老師，您看這樣是否可行，購進(jìn)水電時(shí)： 借：在建工程-某工程 100 進(jìn)項(xiàng)稅額 13 貸：應(yīng)付賬款-水電公司 113 給乙方開水電發(fā)票時(shí)： 借：應(yīng)付賬款-乙方 124.3 貸：其他業(yè)務(wù)收入 110 銷項(xiàng)稅 14.3 同時(shí)：借：其他業(yè)務(wù)成本 110 貸：在建工程-某工程110

您好，上面您還說不想確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入和成本呢，沖減在建工程合適些

老師，就是說不確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收支，直接借貸在建工程更好一些是嗎？ 轉(zhuǎn)售水電時(shí)： 借：應(yīng)付賬款--乙方 124.3 貸：在建工程 110 銷項(xiàng)稅 14.3 請問是這樣嗎？

您好，可以的，要保證在建工程不要沖成負(fù)數(shù)了

如果給乙方開發(fā)票，沒有做其他業(yè)務(wù)收入，這個(gè)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定吧，另外水電和物資是不是都可以這樣做

您好，符合的，我們的真實(shí)業(yè)務(wù)情況， 水電和物資也是這個(gè)性質(zhì)

可以不確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收支，直接計(jì)入在建工程，給乙方開票時(shí)該交增值稅就交是吧