是的，因?yàn)槲覀冞M(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月少，所以沒有抵扣完，又補(bǔ)交了4000元。

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。

感謝老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的這張分錄，借方費(fèi)用是怎么寫呢，我沒有看懂，我把收到的發(fā)票給您發(fā)過來您看下

同學(xué)，你好 借：原材料? 226207.67 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? ?226207.67

但是，但是我當(dāng)月沒有開增值稅發(fā)票，那我還要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的分錄嗎

同學(xué)，你好 不涉及就不要做

老師我還是沒懂，就是我當(dāng)月沒開票，但是我有一張進(jìn)項(xiàng)，而且也做了另外一張進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后，產(chǎn)生的增值稅不夠抵扣，這個(gè)我不知道應(yīng)該怎么做賬合適呢

同學(xué)，你好 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄做了，進(jìn)項(xiàng)的分錄做了，之后就是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

收到，非常感謝老師指導(dǎo)，