老師，我們不給他們開發(fā)票，因?yàn)槲覀冎荒荛_13個(gè)點(diǎn)的專票，所以不開發(fā)票

轉(zhuǎn)出，借銀行存款貸其他應(yīng)付款， 借管理費(fèi)用 其他應(yīng)付款、 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款， 借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

管理費(fèi)用是你們單位自己使用的那一部分？

管理費(fèi)用屬于你們單位自己使用的那一部分

老師，我們實(shí)際電費(fèi)0.8元/度左右，我們收別人是1.1元/度，也是這樣的分錄嗎？

按照正規(guī)的，你支付的屬于成本，收到的屬于收入差額，需要交增值稅的銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，按照這個(gè)來交增值稅。如果是一般納稅人。

老師，您的意思是我可以給別的家開發(fā)票，或者不開發(fā)票也要申報(bào)未開票收入，然后進(jìn)項(xiàng)稅額就不用轉(zhuǎn)出了，全部抵扣？

是的對(duì)的，是這個(gè)意思。

老師，我不想申報(bào)未開票收入，也不想給他們開發(fā)票，直接像第一種說的把成本和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也可以是不？

可以的，但是這種有隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)。

老師，我們電費(fèi)金額不大，可能差額也就三五千元

你自己選擇就可以的，不想交稅就按照你的思路來。

好的，謝謝老師，我再想想