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Q

請問企業(yè)所得稅是怎么計算出來?先出財務報表還是先算企業(yè)所得稅再去結(jié)轉(zhuǎn)損益出報表?

2025-04-11 16:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-11 16:35

你好,是的。就是先出財務報表,然后再計算所得稅,再錄入所得稅的金額,再結(jié)轉(zhuǎn)損益,出報表。

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快賬用戶9171 追問 2025-04-11 17:00

那我先結(jié)轉(zhuǎn)損益出報表,再根據(jù)財報的哪個數(shù)據(jù)計算呢?

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齊紅老師 解答 2025-04-11 17:04

你好,根據(jù)利潤總額來計算。

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你好,是的。就是先出財務報表,然后再計算所得稅,再錄入所得稅的金額,再結(jié)轉(zhuǎn)損益,出報表。
2025-04-11
你好,在結(jié)轉(zhuǎn)損益前就可以根據(jù)利潤情況計提企業(yè)所得稅??梢园凑漳阏f的刪掉結(jié)轉(zhuǎn)損益的,在結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅,然后重新結(jié)轉(zhuǎn)損益
2024-04-08
好,先計提所得稅,然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益。
2022-01-12
你好是的 是的 需要這么做的
2025-01-01
不建議這樣操作。正常應在季度末根據(jù)當季利潤情況計提企業(yè)所得稅,分錄為 “借:所得稅費用,貸:應交稅費 - 應交企業(yè)所得稅”,然后結(jié)轉(zhuǎn)損益。按正確流程操作能保證財務數(shù)據(jù)連貫性和準確性,也符合會計核算規(guī)范。申報企業(yè)所得稅就依據(jù)賬上計提后的數(shù)據(jù)來填寫。
2024-11-18
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