老師，我公司現(xiàn)在需要換財務(wù)系統(tǒng)，需要把舊系統(tǒng)的期末余額放到新系統(tǒng)上，可我有一個問題，資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)收賬款期末余額＝應(yīng)收賬款的貸方余額＋預(yù)收賬款的貸方余額， 比如 預(yù)收賬款－A客戶 借方余額5000 預(yù)收賬款 －B客戶 貸方余額60000 應(yīng)收賬款－ 甲公司借方 10000 應(yīng)收賬款－乙公司 貸方30000 可是我在新系統(tǒng)上按照舊系統(tǒng)的科目余額數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)對應(yīng)科目下客戶錄入數(shù)據(jù)，結(jié)果在新系統(tǒng)上資產(chǎn)負(fù)債表的期末 應(yīng)收賬款是70000 預(yù)收賬款55000 可是在舊系統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額是 應(yīng)收賬款 15000 預(yù)收賬款期末余額90000 為什么會這樣呢，我都是按照對應(yīng)的科目輸入數(shù)據(jù)的。

老師好，A公司收到B公司的承兌匯票時（在沒有開票之前），作為A公司的會計，應(yīng)該做一筆這樣的分錄： 借：應(yīng)收票據(jù) B公司 貸：預(yù)收賬款 B公司 然后A公司給B公司開票了之后，作為A公司的會計，應(yīng)該做一筆這樣的分錄： 借：預(yù)收賬款 B公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額

老師，2020年我司開票給A公司，分錄: 借：應(yīng)收賬款（A公司） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 2021年我司收到賬款，分錄錄錯了，錄為： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款（B公司） 導(dǎo)致應(yīng)收賬款A(yù)公司借方有余額，應(yīng)收賬款B公司貸方有余額，2021年度已經(jīng)做了年結(jié)，請問在2022年度我該怎么調(diào)整這個公司的賬款呢？（就是怎么對沖呢）

老師，您好！比如A公司給我們開了銀行承兌匯票，我這個時候做 借：應(yīng)收票據(jù)- A公司 貸：應(yīng)收賬款- A公司 然后我公司又將匯票直接背書給B公司 我的分錄是不是這樣做 借：應(yīng)付賬款-B公司 貸：應(yīng)收票據(jù)- A公司 然后收好供應(yīng)商開來的發(fā)票 借：庫存商品 借：進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款- B公司 老師是不是這樣做分錄就對了

老師，其他應(yīng)收款a公司是負(fù)數(shù)？收到B公司還錢 如：借銀行存款10貸：其他應(yīng)收款-10 下一個分錄， B公司借A公司錢，B公司做賬，借款 借： 其他應(yīng)付款–B公司 貸：銀行存款，對嗎？這個負(fù)數(shù)怎么去掉呢？其他應(yīng)收款應(yīng)該是借方，增加啊，資產(chǎn)類科目