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老師,我勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額比銷項(xiàng)稅額大,這個(gè)多出來的進(jìn)項(xiàng)稅額要怎么做分錄呢?

2025-04-09 11:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-09 11:54

月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶8428 追問 2025-04-09 11:59

老師,只有一張進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票,稅額比銷項(xiàng)稅額大,那在稅局勾選要提交后要申請(qǐng)留抵多余的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-09 12:00

那個(gè)是自動(dòng)填報(bào),不需要你填

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快賬用戶8428 追問 2025-04-09 12:01

就是說下個(gè)月會(huì)自動(dòng)留抵稅額嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-09 12:02

是的,下個(gè)月會(huì)自動(dòng)留抵稅額

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快賬用戶8428 追問 2025-04-09 12:03

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-04-09 12:03

不客氣,祝你工作順利!感覺滿意的話,麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。

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