甲公司為居民企業(yè)，主要從事化妝品的制造和銷售務(wù)2282年年度薦生香宿燒費(fèi)來(lái)出1500萬(wàn)元。業(yè)(3674借入半年期借款5000萬(wàn)元，年利率6%，共支付利息150萬(wàn)元;向非關(guān)妝品(4定的稅專用發(fā)票注明行80萬(wàn)元稅稅率為25%;化妝品制造或銷售企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30的部分，準(zhǔn)予扣除;結(jié)轉(zhuǎn)上年未扣除的要事費(fèi)相據(jù)務(wù)述資費(fèi)為分析勇笑下列小題。(1)甲公司在計(jì)算2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出為()萬(wàn)元。A.2400B.1200C.1800D.1500(2)下列關(guān)于甲公司稅準(zhǔn)予扣除的利息支出，表述正確的是()。A.向銀行付的借款利息150萬(wàn)元準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除B.借款利息應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額7萬(wàn)元C.向非關(guān)聯(lián)方企業(yè)支付的利息28萬(wàn)元準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除D.向非關(guān)聯(lián)方企業(yè)支付的利息準(zhǔn)予稅前扣除的金額為21萬(wàn)元(3)下列關(guān)于甲公司適用的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠，表述正確的是()。A.轉(zhuǎn)讓技術(shù)取得的收入600萬(wàn)元屬于免稅收入B.轉(zhuǎn)讓技術(shù)取得的所得400萬(wàn)元減半征收企業(yè)所得稅C.新購(gòu)

請(qǐng)問(wèn)老師，就是我單位在11年前借了500萬(wàn)給a單位，（a單位與本單位不是關(guān)聯(lián)單位）當(dāng)時(shí)的借款合同約定了利率5%，但是這么多年我單位別說(shuō)利息，本錢都沒見著1分。以前的會(huì)計(jì)既沒有計(jì)提利息，也沒有計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。請(qǐng)教一下您，1.對(duì)于所謂的利息部分我要計(jì)提嗎？2.利息要交增值稅嗎？（這么多年也沒交）. 3.要提減值準(zhǔn)備嗎？提多少合適？（公司適應(yīng)小企業(yè)會(huì)計(jì)制度）

老師，我有4個(gè)問(wèn)題：1，關(guān)于向銀行索要手續(xù)費(fèi)發(fā)票的，想請(qǐng)問(wèn)，企業(yè)必須從銀行取得開具給我們的增值稅發(fā)票，我們企業(yè)才可以憑手續(xù)費(fèi)發(fā)票作為稅前扣除的憑據(jù)嗎？2，銀行是可以給我們開具增值稅專票嗎？如果開給我們的是專票，那么企業(yè)不僅可以用來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，又可以用來(lái)抵扣企業(yè)所得稅的嗎？3，如果銀行不愿意給我們企業(yè)開具增值稅發(fā)票，那我們企業(yè)只是憑借銀行手續(xù)費(fèi)回單，也是可以在稅前扣除的嗎？4，向銀行貸款發(fā)生的利息支出，是可以向銀行索要增值稅普通發(fā)票作為稅前扣除的憑據(jù)嗎？如果利息支出沒有對(duì)應(yīng)的發(fā)票，只憑利息支出的銀行回單，是可以在稅前扣除的嗎？

例題(單選題)甲公司為一家家具生產(chǎn)企業(yè)，2021年5月因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，向工商銀行借款100萬(wàn)元，期限半年，年利率8%，共計(jì)支付利息4萬(wàn)元；6月又向自己的供應(yīng)商（非關(guān)聯(lián)企業(yè)）借款200萬(wàn)元，期限半年，年利率10%。上述借款均用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，該企業(yè)無(wú)其他借款。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定該企業(yè)2021年可以在所得稅前扣除的利息費(fèi)用為()萬(wàn)元。A.8B.10C.12D.14答案是啥怎么算的

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準(zhǔn)則 2023年 收集團(tuán)貸款利息(我司給集團(tuán)公司貸款) 借:銀行存款 200萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 支付銀行貸款利息 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 200萬(wàn) 貸:銀行存款 200萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用200萬(wàn)不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬(wàn) 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用)200萬(wàn) 2.借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) (所得稅） 60萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 貸:銀行存款 60萬(wàn) 以上科目會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系金額會(huì)相差100多萬(wàn)，要怎么做報(bào)表才不會(huì)難看