老師，假設(shè)我們公司所得稅算完彌補(bǔ)虧損和加計扣除基本上不用繳納所得稅，就是利潤要分給股東需要繳納20%的股息紅利所得，這塊個人所得稅，有啥辦法可以少交的，我看說的什么股權(quán)架構(gòu)這些，是分給企業(yè)是免稅的，好像并不能解決這個問題，有其他辦法的嗎

1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

滿足加速折舊條件的六大行業(yè)中的“計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)”中的小微企業(yè)。六大行業(yè)中的小型微利企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營共用的儀器、設(shè)備，其單位價值不超過100萬元的儀器、設(shè)備，按新政策一次性計入當(dāng)期成本費用在稅前扣除單位價值超過100萬元的，允許按不低于企業(yè)所得稅法規(guī)定折舊年限的60%縮短折舊年限，或選擇采取雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法進(jìn)行加速折舊 這是什么時候頒布的，適用期間是？

填空題)1、科目代碼遞延所得稅資產(chǎn)：1811遞延所得稅負(fù)債：2901所得稅費用：6801A企業(yè)2016年12月購入設(shè)備750萬，會計采用直線法法，折舊年限為5年，因為該設(shè)備更新?lián)Q代較快，稅法規(guī)定可以采用雙倍余額抵減法，折舊年限為5年，在納稅申報時，A企業(yè)采用了這種方法。2018年12月31日，因為該設(shè)備出現(xiàn)了升級版，老款跌價較快，預(yù)計該設(shè)備可收回金額為180萬。2018年得知，2019年企業(yè)將獲得高新技術(shù)企業(yè)稱號。要求：（1）完善下表，注意確認(rèn)該設(shè)備賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅差異，形成遞延所得稅負(fù)債還是遞延所得稅資產(chǎn)。五年的遞延所得稅發(fā)生額及余額如何計算

湖南隆鑫機(jī)器制造有限公司在2019年度利潤表中的利潤總額為2400萬元，該公司的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，其他相關(guān)資料如下：(1)2019年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為1200萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按照雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按照直線法計提折舊。假設(shè)稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)隆鑫公司向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元，按照稅法規(guī)定，向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)捐贈不允許稅前扣除。(3)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。(4)期末對持有的存貨計提了60萬元的減值損失。(1)要求:(1)計算2019年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅(2)計算2019年度的應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異(3)計算2019年度的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅(4)計算2019年度的所得稅費用注：計算結(jié)果保留小數(shù)點后兩位