按這個(gè)買(mǎi)賣(mài)，取得時(shí)候92萬(wàn)，銷(xiāo)售的時(shí)候66.6萬(wàn)，這個(gè)確實(shí)是損失了，那這個(gè)損失表最好不要填是吧

公司就這一個(gè)固定資產(chǎn)，然后銷(xiāo)售了，這個(gè)以66.6萬(wàn)銷(xiāo)售個(gè)個(gè)人做的是未開(kāi)票收入申報(bào)的，個(gè)人不要發(fā)票，有二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)具的發(fā)票，那是不是只填折舊這一個(gè)表，納稅調(diào)整金額0

嗯。這個(gè)金額有點(diǎn)小，如果填了，稅務(wù)局可能會(huì)讓提供專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，得先找資產(chǎn)評(píng)估出報(bào)告，找稅務(wù)師事務(wù)所出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。（抵扣的稅錢(qián)估計(jì)都不夠花的錢(qián)多）

賣(mài)虧了，感覺(jué)這個(gè)虧損金額還挺大的吧

那是按上面那個(gè)表填一下嗎，填一下原值，5個(gè)月的折舊，本年折舊和累計(jì)折舊一致，最終不做納稅調(diào)整，如果填這個(gè)表的話(huà)，會(huì)不會(huì)提示這個(gè)表和資產(chǎn)負(fù)債表不一致

上面那個(gè)問(wèn)題，是的，納稅調(diào)整金額為0就可以了。我說(shuō)的金額小，是對(duì)于那些上千萬(wàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓來(lái)說(shuō)的。如果你覺(jué)得虧損對(duì)于你們企業(yè)來(lái)說(shuō)大，也可以填A(yù)105090表，我只是建議，因?yàn)橐郧坝龅竭^(guò)稅務(wù)局抽查轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的情況。被抽查的幾率應(yīng)該不會(huì)很大。

如果填這個(gè)表的話(huà)，會(huì)不會(huì)提示這個(gè)表和資產(chǎn)負(fù)債表不一致?因?yàn)榈謧弯N(xiāo)售的時(shí)候財(cái)務(wù)都不知道，后面通過(guò)發(fā)票系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，然后就一次性提了5個(gè)月的折舊，然后申報(bào)了未開(kāi)票收入，資產(chǎn)負(fù)債表上從未顯示過(guò)固定資產(chǎn)

這么曲折。你們之前申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表上從未顯示過(guò)固定資產(chǎn)，那么為了保持報(bào)表一貫性，我建議，A105080資產(chǎn)折舊表和A105080資產(chǎn)折舊表，都不填了。填的數(shù)字越少，被比對(duì)的幾率就越少。即便真的是別掃描到了，到時(shí)候給分局解釋?zhuān)@個(gè)車(chē)抵債后都沒(méi)開(kāi)到過(guò)公司，掛在二手車(chē)交易場(chǎng)上等著買(mǎi)家買(mǎi)走了，我公司都沒(méi)用，也沒(méi)做過(guò)固定資產(chǎn)。

那像這種情況就是A105080資產(chǎn)折舊表和A105090資產(chǎn)損失表都不填了

這個(gè)車(chē)5月賣(mài)了，應(yīng)該做固定資產(chǎn)清理。借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)。（這個(gè)分錄都把折舊和固定資產(chǎn)原值沖了。）所以，那個(gè)A105080資產(chǎn)折舊表也沒(méi)數(shù)可填。

A105080資產(chǎn)折舊表，這表需要填，因?yàn)槭?4年5月處置的，1-5月折舊需要填。剛才說(shuō)需要填呢

我第一回復(fù)，當(dāng)時(shí)不知道你們都沒(méi)固定資產(chǎn)，報(bào)表上也沒(méi)顯示過(guò)固定資產(chǎn)。做了固定資產(chǎn)清理，折舊和原值都沖了。我以為你們除了這個(gè)車(chē)還有其他固定資產(chǎn)了。

這個(gè)情況跟別的不太一樣，當(dāng)時(shí)一次性提折舊，一次性做了未開(kāi)票收入，為了使增值稅收入和所得稅收入一致，沒(méi)有經(jīng)過(guò)固定資產(chǎn)清理科目，用了其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本這兩個(gè)科目

應(yīng)該調(diào)一下賬，先清理：借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)；再借其他業(yè)務(wù)成本，貸固定資產(chǎn)清理。（那個(gè)其他業(yè)務(wù)成本不能硬沖固定資產(chǎn)賬面價(jià)值）

就是要過(guò)一下固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目？

那綜合分析這些情況，A105080資產(chǎn)折舊表和A105090資產(chǎn)損失表是不是都不填了最好？

重點(diǎn)不是過(guò)一下這個(gè)固定資產(chǎn)清理科目，而是沖了一次計(jì)提的折舊和車(chē)的固定資產(chǎn)原值。這樣，報(bào)表上就沒(méi)了固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊了。二季/三季度/四季度報(bào)表不更正也沒(méi)關(guān)系，年報(bào)不顯示固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊就行，因?yàn)槟銈兊钠诔跻矝](méi)有固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊。

抵債取得小汽車(chē)的時(shí)候財(cái)務(wù)不知道，沒(méi)有入賬，只是在銷(xiāo)售的當(dāng)月才入賬，然后計(jì)提5個(gè)月的折舊，然后做未開(kāi)票收入銷(xiāo)售了

我們財(cái)務(wù)人員太難了，非常理解。都是做一些最后的掃尾工作，還可麻煩。一次計(jì)提的折舊，計(jì)入管理費(fèi)用等，就不用管了。就調(diào)整那個(gè)其他業(yè)務(wù)成本的憑證就可以了。（那個(gè)做無(wú)票收入是正確的，上次有個(gè)學(xué)員非要說(shuō)按照二手車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票（過(guò)戶(hù)上牌用的）做，解釋了好久）

您說(shuō)的是按照3這個(gè)步驟來(lái)做分錄嗎？我們是按照2這個(gè)步驟的分錄做的？那匯算時(shí)候到底還需不要填折舊和資產(chǎn)損失表 ?

忘了發(fā)圖了，這兩種記賬方式有什么分別嗎?匯算時(shí)候到底還需不要填折舊和資產(chǎn)損失表 ?