你好,這個(gè)就不能夠再用了。根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策,企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 如果企業(yè)連續(xù)三年內(nèi)未能結(jié)轉(zhuǎn)完畢捐贈(zèng)支出,那么在第四年及以后,未結(jié)轉(zhuǎn)的捐贈(zèng)支出將不再允許在稅前扣除。因此,如果企業(yè)存在超過(guò)三年仍未結(jié)轉(zhuǎn)完畢的捐贈(zèng)支出,這部分支出在第四年及以后將需要正常繳納企業(yè)所得稅。
甲公司為居民企業(yè),主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù),2020年全年利潤(rùn)總額480萬(wàn)元。甲公司2020年當(dāng)年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)藥品銷售收入5000萬(wàn)元,房屋租金收入200萬(wàn)元,許可他人使用本公司一項(xiàng)專利取得收入1000萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元。取得國(guó)家財(cái)政撥款60萬(wàn)元,國(guó)債利息收入80萬(wàn)元。(2)繳納增值稅325萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加32.5萬(wàn)元,房產(chǎn)稅56萬(wàn)元,印花稅3.9萬(wàn)元,繳納稅收滯納金2萬(wàn)元。(3)因逾期歸還銀行借款,支付銀行加收的利息5萬(wàn)元。(4)捐贈(zèng)支出90萬(wàn)元,其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬(wàn)元、直接向丙大學(xué)捐款55萬(wàn)元符合條件的廣告費(fèi)支出2100萬(wàn)元。已知公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除,醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除。2在計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是()萬(wàn)元。A.35B.90C.57.6D.55
甲公司為居民企業(yè),主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù),2020年全年利潤(rùn)總額480萬(wàn)元。甲公司2020年當(dāng)年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)藥品銷售收入5000萬(wàn)元,房屋租金收入200萬(wàn)元,許可他人使用本公司一項(xiàng)專利取得收入1000萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元。取得國(guó)家財(cái)政撥款60萬(wàn)元,國(guó)債利息收入80萬(wàn)元。(2)繳納增值稅325萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加32.5萬(wàn)元,房產(chǎn)稅56萬(wàn)元,印花稅3.9萬(wàn)元,繳納稅收滯納金2萬(wàn)元。(3)因逾期歸還銀行借款,支付銀行加收的利息5萬(wàn)元。(4)捐贈(zèng)支出90萬(wàn)元,其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬(wàn)元、直接向丙大學(xué)捐款55萬(wàn)元符合條件的廣告費(fèi)支出2100萬(wàn)元。已知公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除,醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除。3計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)支出()萬(wàn)元。A.2100B.1815C.1560D.1860
甲公司為居民企業(yè),主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù),2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)藥品銷售收入5500萬(wàn)元,房屋租金收入200萬(wàn)元,許可他人使用本公司專利特許權(quán)使用費(fèi)收入500萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元。(2)捐贈(zèng)支出85萬(wàn)元,其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬(wàn)元、直接向丙大學(xué)捐款50萬(wàn)元;(3)符合條件的廣告費(fèi)支出2000萬(wàn)元。(4)全年利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元。己知公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除,醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)于扣除。要求計(jì)算:(1)該企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額。
甲公司為居民企業(yè),主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù),2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)藥品銷售收入5500萬(wàn)元,房屋租金收入200萬(wàn)元,許可他人使用本公司專利特許權(quán)使用費(fèi)收入500萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元。(2)捐贈(zèng)支出85萬(wàn)元,其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬(wàn)元、直接向丙大學(xué)捐款50萬(wàn)元;(3)符合條件的廣告費(fèi)支出2000萬(wàn)元。(4)全年利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元。己知公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除,醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)于扣除。要求計(jì)算:(1)該企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額。
甲公司為居民企業(yè),主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù),2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)藥品銷售收入5500萬(wàn)元,房屋租金收入200萬(wàn)元,許可他人使用本公司專利特許權(quán)使用費(fèi)收入500萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元。(2)捐贈(zèng)支出85萬(wàn)元,其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬(wàn)元、直接向丙大學(xué)捐款50萬(wàn)元;(3)符合條件的廣告費(fèi)支出2000萬(wàn)元。(4)全年利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元。己知公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除,醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)于扣除。要求計(jì)算:(1)該企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額。
對(duì)方公司注銷,我們可以付給原來(lái)法人款嗎
老師,我們做客戶10萬(wàn)的業(yè)務(wù),就要返點(diǎn)給客戶公司業(yè)務(wù)員6萬(wàn)元。收到客戶打來(lái)貨款10萬(wàn)元,返點(diǎn)給6萬(wàn)元給客戶公司的業(yè)務(wù)員,怎么做賬?
對(duì)方公司注銷了,我們可以給他們?cè)ㄈ烁犊顔?/p>
老師,其他應(yīng)付款代扣個(gè)人社保借方余額怎么會(huì)有幾十萬(wàn)的余額?
異地預(yù)繳工程款2個(gè)點(diǎn)的稅額,應(yīng)該按價(jià)稅合計(jì)預(yù)繳還是不含稅金額
老師,對(duì)公給律師發(fā)放的酬金怎么入賬呢?
請(qǐng)問(wèn),拍賣公司只有銷管財(cái)費(fèi)用沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以嗎
小微企業(yè)的3個(gè)標(biāo)準(zhǔn),是只要有一項(xiàng)不滿足就不可以享受六稅兩費(fèi)的減免嗎?
6月有財(cái)政補(bǔ)助收入/學(xué)生愛心營(yíng)養(yǎng)餐,但是有部分學(xué)生有幾餐請(qǐng)假,需要把愛心營(yíng)養(yǎng)餐餐費(fèi)以營(yíng)養(yǎng)品實(shí)物的形式發(fā)放,8月的食堂財(cái)務(wù)憑證科目分錄這樣正確嗎?如果要保持財(cái)政補(bǔ)助收入全額,那么科目分錄應(yīng)該怎么錄是正確的 第一步: 2024學(xué)年第二學(xué)期愛心營(yíng)養(yǎng)餐補(bǔ)助應(yīng)發(fā)未發(fā)結(jié)轉(zhuǎn) 借:財(cái)政補(bǔ)助收入/學(xué)生愛心營(yíng)養(yǎng)餐補(bǔ)助收入-709.7 貸:其他應(yīng)付款/愛心營(yíng)養(yǎng)餐 709.7 第二步: 愛心營(yíng)養(yǎng)餐補(bǔ)助結(jié)余購(gòu)買并發(fā)放營(yíng)養(yǎng)品 借:其他應(yīng)付款/愛心營(yíng)養(yǎng)餐 709.7 貸:銀行存款 709.7
c公司從個(gè)人房東租賃再轉(zhuǎn)租給b公司,合同寫了包干共9000,其中房租7000,水電物業(yè)維修2000元,那現(xiàn)在c公司開發(fā)票給b公司房租寫多少錢,是不是2000元另外開一張發(fā)票。寫物業(yè)費(fèi)嗎?
支出也要繳納所得稅么,如上預(yù)估的給政府200萬(wàn),他們開捐贈(zèng)發(fā)票給我們,但我們企業(yè)利潤(rùn)不高,結(jié)轉(zhuǎn)3年只能結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)12%算出來(lái)10萬(wàn),剩余190萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)不完第四年要交稅?
你好,是的,不能稅前扣除。
錢都給政府了,稅還得要企業(yè)交,190萬(wàn)的稅按小微都有9.5萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)實(shí)務(wù)怎么操作比較好
你好,這個(gè)沒(méi)辦法,按稅法確實(shí)是這樣子操作的,你可以問(wèn)一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局,看當(dāng)?shù)赜袥](méi)有別的政策。