你好老師，我們公司借給其他公司一筆錢，在去年12月份對方歸還了本金，并且收到對方給的5萬的利息，我做了分錄：借 應收利息，貸 財務費用，借 銀行存款，貸 應收利息，現(xiàn)在2月份我給對方開了5萬元的發(fā)票，我分錄應該怎么寫。借 ？，貸 其他業(yè)務收入 應交稅費銷項稅額，借方應該是什么科目

你好老師，我們公司借給其他公司一筆錢，在去年12月份對方歸還了本金，并且收到對方給的5萬的利息，我做了分錄：借 銀行存款，貸 財務費用，現(xiàn)在2月份我給對方開了5萬元的發(fā)票，我分錄應該怎么寫。借 ？，貸 其他業(yè)務收入 應交稅費銷項稅額，借方應該是什么科目

甲企業(yè)屬于增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅庫為13%,存貨按照實際成本進行核算，2021年12月初“應收賬款”科目借方余額為500萬元,“應收據(jù)”科目錯方余為80萬元，“其他應收款”科目借方余額10萬元，壞賬準備一一應收賬款”科目貨方余額為25萬元。甲企業(yè)2021年12月發(fā)生如下交易和事項12月5日,向乙企業(yè)銷售一批商品,開具增值稅專用發(fā)票注明價款150萬元，增值稅額19.5萬元，銀行存款代墊運贊5萬元(不考慮增值稅)上述款項至月末尚未收到6萬元稅專用15日,甲企業(yè)為租入A包裝物支付押金5萬已存萬元應收取出為80增值稅稅額為10.4萬元。甲企業(yè)背書轉(zhuǎn)讓面值為80萬元、不帶息的銀行承兌匯票結(jié)算材料款,不足部分以銀行存款社2月20日,從丙金業(yè)購入原材一批,取關認證的果保留(4)12月28日,因丁企業(yè)破產(chǎn),應收丁企業(yè)的10萬元材料款不能收回,經(jīng)批準予以核銷。(5)12月31日,經(jīng)評估,甲企業(yè)“壞賬準備—應收賬款”科目應有貨方余額為40萬元。要求(1)根

甲公司為增值稅一般納稅人,存貨按實際成本進行日常核算。2022年12月初“應收賬款“科目借方余額120萬元,“壞賬準備一一應收賬款“科目貸方余額16萬元。2022年12月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)4日,采用賒銷方式向乙公司銷售一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款40萬元,增值稅稅額為5.2萬元;以銀行存款為乙公司墊付運費1萬元,增值稅稅額為0.09萬元。發(fā)出的商品滿足收入確認條件。(2)15日,因丙公司破產(chǎn),甲公司10月份已確認的應收丙公司賬款10萬元不能收回,經(jīng)批準確認為壞賬并予以核銷。(3)20日,經(jīng)協(xié)商,乙公司以票面金額為20萬元的商業(yè)承兌匯票抵付前欠部分貨款,剩余款項至月末尚未收到。(4)25日,收回原5月份已確認壞賬并轉(zhuǎn)銷的應收賬款26萬元。(5)31日,經(jīng)評估計算,甲公司“壞賬準備一一應收賬款”科目應保持的貸方余額為40萬元。做出相關會計分錄

甲公司為增值稅一般納稅人,存貨按實際成本進行日常核算。2022年12月初“應收賬款“科目借方余額120萬元,“壞賬準備一一應收賬款“科目貸方余額16萬元。2022年12月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)4日,采用賒銷方式向乙公司銷售一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款40萬元,增值稅稅額為5.2萬元;以銀行存款為乙公司墊付運費1萬元,增值稅稅額為0.09萬元。發(fā)出的商品滿足收入確認條件。(2)15日,因丙公司破產(chǎn),甲公司10月份已確認的應收丙公司賬款10萬元不能收回,經(jīng)批準確認為壞賬并予以核銷。(3)20日,經(jīng)協(xié)商,乙公司以票面金額為20萬元的商業(yè)承兌匯票抵付前欠部分貨款,剩余款項至月末尚未收到。(4)25日,收回原5月份已確認壞賬并轉(zhuǎn)銷的應收賬款26萬元。(5)31日,經(jīng)評估計算,甲公司“壞賬準備一一應收賬款”科目應保持的貸方余額為40萬元。做出相關會計分錄