老師，請問我們是投資合伙企業(yè)，收到客戶本金10w如何記賬？這筆錢跟客戶簽訂是投資協(xié)議，里面內容是認繳金額是10w，這筆錢是資金占用費，從打錢這天后算6個月，每個月給他支付利息800，到期后這筆錢給他退回，那這中間涉及的分錄我應該如何記賬？是否確認為我們的收入？我們準備用這些錢去投項目，項目那邊后面給我們打款每個月1000，6個月后那邊利息本金是個10.6w，這樣的分錄又該怎么寫呢？個稅需要代扣嗎？還是怎么說？
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?您好 ? 因協(xié)議約定固定利息和到期還本不符合股權投資特征應確認為負債 借：銀行存款 100000 ? ?貸：其他應付款/長期應付款-客戶 100000 ? 借：財務費用-利息支出 800 ? ?貸：銀行存款 800 ? 客戶是個人時需按20%稅率代扣“利息股息紅利所得”個稅客戶是企業(yè)無需代扣個稅但需客戶自行開具利息發(fā)票 借：財務費用-利息支出 800 ? 貸：應交稅費-應交個人所得稅 160 ? ? ? 銀行存款 640 對外投資時 借：債權投資/其他應收款-項目方 100000 ?貸：銀行存款 100000 ? 每月收到項目方利息 ?借：銀行存款 1000 ?貸：投資收益 1000 ? 6個月后收回本金及利息 借：銀行存款 106000 ?貸：債權投資/其他應收款-項目方 100000 ? ? ?投資收益 6000 ? 到期退還客戶本金 借：其他應付款/長期應付款-客戶 100000 ? ?貸：銀行存款 100000
那哪部分確認為我們收入呢？需要開具發(fā)票嗎？
您好，我們的收入只有利息，要開給企業(yè)的，對方要稅前扣除
就是按照6000開具是嗎？這個稅點是多少。
您好，是的，利息的增值稅稅率6%
那支付800那個相當于成本？
您好，是的，是這么理解 ，也得讓他們開票，我們要稅前扣除
給個人的呀，這個是他們要去稅務代開的嗎？那他們要是不能去稅務代開呢，我們就不能扣了？
您好，是的，發(fā)票有才能稅前扣，可以代開的