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演示賬套

老師，請問我們是投資合伙企業(yè)，收到客戶本金10w如何記賬？這筆錢跟客戶簽訂是投資協(xié)議，里面內(nèi)容是認繳金額是10w，這筆錢是資金占用費，從打錢這天后算6個月，每個月給他支付利息800，到期后這筆錢給他退回，那這中間涉及的分錄我應(yīng)該如何記賬？是否確認為我們的收入？我們準備用這些錢去投項目，項目那邊后面給我們打款每個月1000，6個月后那邊利息本金是個10.6w，這樣的分錄又該怎么寫呢？個稅需要代扣嗎？還是怎么說？

2025-03-31 17:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-31 17:39

同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-03-31 17:59

?您好 ? 因協(xié)議約定固定利息和到期還本不符合股權(quán)投資特征應(yīng)確認為負債借：銀行存款 100000 ? ?貸：其他應(yīng)付款/長期應(yīng)付款-客戶 100000 ? 借：財務(wù)費用-利息支出 800 ? ?貸：銀行存款 800 ? 客戶是個人時需按20%稅率代扣“利息股息紅利所得”個稅客戶是企業(yè)無需代扣個稅但需客戶自行開具利息發(fā)票借：財務(wù)費用-利息支出 800 ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 160 ? ? ? 銀行存款 640 對外投資時借：債權(quán)投資/其他應(yīng)收款-項目方 100000 ?貸：銀行存款 100000 ? 每月收到項目方利息 ?借：銀行存款 1000 ?貸：投資收益 1000 ? 6個月后收回本金及利息借：銀行存款 106000 ?貸：債權(quán)投資/其他應(yīng)收款-項目方 100000 ? ? ?投資收益 6000 ? 到期退還客戶本金借：其他應(yīng)付款/長期應(yīng)付款-客戶 100000 ? ?貸：銀行存款 100000