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演示賬套

老師，請(qǐng)問(wèn)我們是投資合伙企業(yè)，收到客戶(hù)本金10w如何記賬？這筆錢(qián)跟客戶(hù)簽訂是投資協(xié)議，里面內(nèi)容是認(rèn)繳金額是10w，這筆錢(qián)是資金占用費(fèi)，從打錢(qián)這天后算6個(gè)月，每個(gè)月給他支付利息800，到期后這筆錢(qián)給他退回，那這中間涉及的分錄我應(yīng)該如何記賬？是否確認(rèn)為我們的收入？我們準(zhǔn)備用這些錢(qián)去投項(xiàng)目，項(xiàng)目那邊后面給我們打款每個(gè)月1000，6個(gè)月后那邊利息本金是個(gè)10.6w，這樣的分錄又該怎么寫(xiě)呢？個(gè)稅需要代扣嗎？還是怎么說(shuō)？

2025-03-31 17:31

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-31 17:39

同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-03-31 17:59

?您好 ? 因協(xié)議約定固定利息和到期還本不符合股權(quán)投資特征應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債借：銀行存款 100000 ? ?貸：其他應(yīng)付款/長(zhǎng)期應(yīng)付款-客戶(hù) 100000 ? 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 800 ? ?貸：銀行存款 800 ? 客戶(hù)是個(gè)人時(shí)需按20%稅率代扣“利息股息紅利所得”個(gè)稅客戶(hù)是企業(yè)無(wú)需代扣個(gè)稅但需客戶(hù)自行開(kāi)具利息發(fā)票借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 800 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 160 ? ? ? 銀行存款 640 對(duì)外投資時(shí) 借：債權(quán)投資/其他應(yīng)收款-項(xiàng)目方 100000 ?貸：銀行存款 100000 ? 每月收到項(xiàng)目方利息 ?借：銀行存款 1000 ?貸：投資收益 1000 ? 6個(gè)月后收回本金及利息借：銀行存款 106000 ?貸：債權(quán)投資/其他應(yīng)收款-項(xiàng)目方 100000 ? ? ?投資收益 6000 ? 到期退還客戶(hù)本金借：其他應(yīng)付款/長(zhǎng)期應(yīng)付款-客戶(hù) 100000 ? ?貸：銀行存款 100000