#提問(wèn)#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務(wù)費(fèi)，我們開(kāi)了一張差額征收的專票，我寫(xiě)分錄：借：應(yīng)收賬款 10000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9523.81，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 476.19， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 9047.62 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 452.38 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 7000 應(yīng)付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來(lái)的收入與發(fā)票統(tǒng)計(jì)上及稅控盤(pán)里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導(dǎo)一下，我是哪里錯(cuò)了？

老師您好，請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題。我們是酒店行業(yè)，客人在攜程網(wǎng)下單實(shí)際支付133金額，我們實(shí)際酒店收到122款項(xiàng)，其中11元為平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，我們這邊開(kāi)給客人的發(fā)票要求是133。做賬的話，分錄可以寫(xiě)：借：銀行存款122管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)11貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額嗎？？那我們?cè)碌资盏狡脚_(tái)給我們開(kāi)的收取的這一部分服務(wù)費(fèi)該如何做賬呢？？？

【工作引例】一,一般納稅人增值稅的計(jì)算、會(huì)計(jì)核算和納稅申報(bào)北京光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人登記注冊(cè)類型為其他有限責(zé)任公司;法定代表人為劉光明企業(yè)地址為北京市光華路53號(hào),電話為010-888企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè),企業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐,出廠不含稅單價(jià)為400元/臺(tái)成本為300元/臺(tái);企業(yè)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)為工行光華路支行3301022009011507;企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)為91110100000010022P2020年1月北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:①1日,向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷售微波爐200臺(tái)并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,單價(jià)(不含增值稅)為400元/臺(tái),銷售額80000元,并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對(duì)方于1月7日付款,于是在結(jié)算時(shí),給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅②8日,銷售300臺(tái)微波爐給外地某客戶井開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為135600元支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6540元收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額6000元增值稅額540元該外地客戶款項(xiàng)未付③9日,撥付3臺(tái)微波爐給本單位職工使用,但未開(kāi)具發(fā)票④10

河南長(zhǎng)江種植合作社是一家2016年成立的農(nóng)民專業(yè)合作社，2021年有關(guān)固定資產(chǎn)核算的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1月5日，合作社以存款3000元購(gòu)買(mǎi)水泵一臺(tái)，取得銷售方開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，用現(xiàn)金支付運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)350元。原始憑證(2)2月10日，合作社購(gòu)買(mǎi)電腦一臺(tái)，用銀行存款支付價(jià)款5000元，取得銷售方號(hào)額設(shè)具的增值稅普通發(fā)票。(3)5月4日，合作社建辦公室3間，用銀行存款購(gòu)各種材料，價(jià)值30000元，用現(xiàn)金支付工人工資6000元、運(yùn)雜費(fèi)4000元，現(xiàn)建成投入使用。(4)6月18日，合作社收到市科委捐贈(zèng)的全新電腦一臺(tái)，價(jià)值6000元。(5)7月29日，合作社出售農(nóng)用車一臺(tái)，賬面價(jià)值3000元，已提折舊2000元，出售時(shí)，用現(xiàn)金支付清理費(fèi)400元，雙方協(xié)議價(jià)1000元，款項(xiàng)已收。問(wèn)題:編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。老師這5小問(wèn)的會(huì)計(jì)分錄咋寫(xiě)