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2024 年年終獎在 2025 年 1 月發(fā)放，2024 年 12 月少計(jì)提了可在 2025 年 1 月補(bǔ)提。補(bǔ)提和發(fā)放要分開做記賬憑證，補(bǔ)提時借 “以前年度損益調(diào)整”，貸 “應(yīng)付職工薪酬 —— 年終獎”；發(fā)放時借 “應(yīng)付職工薪酬 —— 年終獎”，貸 “銀行存款”。同時，需視情況在企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)整，并將 “以前年度損益調(diào)整” 余額結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤分配 —— 未分配利潤”

2025-02-18

金額較小的情況直接將費(fèi)用計(jì)入 2025 年 3 月的相關(guān)費(fèi)用科目。借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用等（根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)確定科目）貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 / 應(yīng)付賬款等（根據(jù)實(shí)際支付情況或負(fù)債情況確定科目）金額較大的情況調(diào)整 2024 年的費(fèi)用：借：以前年度損益調(diào)整貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 / 應(yīng)付賬款等（根據(jù)實(shí)際支付情況或負(fù)債情況確定科目）調(diào)整所得稅費(fèi)用（如果涉及）：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅（假設(shè)需要調(diào)減所得稅）貸：以前年度損益調(diào)整（若調(diào)增所得稅，則做相反分錄）將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤”：借：利潤分配 —— 未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整（若 “以前年度損益調(diào)整” 科目為貸方余額，則做相反分錄）調(diào)整盈余公積（如果需要）：借：盈余公積（若調(diào)整后未分配利潤減少，按比例沖減盈余公積）貸：利潤分配 —— 未分配利潤（若調(diào)整后未分配利潤增加，則做相反分錄）

2025-04-09

可以，做相反分錄就可以

2025-02-10

你好，這個稅務(wù)局同意你這樣做嗎？而且你這樣子的話相當(dāng)于做了兩次收入啊。

2025-05-06

情況一：費(fèi)用歸屬明確假設(shè)這兩筆費(fèi)用都屬于 2025 年的業(yè)務(wù)支出：支付時： 2025 年支付第二筆 200 元時，借：預(yù)付賬款 200 貸：銀行存款 200 收到發(fā)票時：借：管理費(fèi)用等（根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)確定科目） 400 貸：預(yù)付賬款 200 銀行存款 200 情況二：費(fèi)用歸屬不同若 2024 年那筆費(fèi)用實(shí)際屬于 2024 年業(yè)務(wù)，2025 年這筆屬于 2025 年業(yè)務(wù)： 2024 年賬務(wù)追溯調(diào)整（通過 “以前年度損益調(diào)整” ）： 2025 年收到發(fā)票時，借：以前年度損益調(diào)整 200 貸：預(yù)付賬款（2024 年支付時掛賬科目） 200 借：利潤分配 - 未分配利潤 200 貸：以前年度損益調(diào)整 200 2025 年費(fèi)用處理：支付 2025 年那筆費(fèi)用時，借：預(yù)付賬款 200 貸：銀行存款 200 收到發(fā)票時，借：管理費(fèi)用等（根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)確定科目） 200 貸：預(yù)付賬款 200

2025-05-20