老師，我們10年前銷售的一批貨物，當年已開票確認收入，但是后期因質量糾紛，有兩臺設備一直未發(fā)出，還在我公司庫房，現對方不要貨物了，也不支付貨款，因時間太久遠了也無法開具紅字發(fā)票，那么我應該如何做賬務處理，如果沖回收入，無法開具紅字發(fā)票的話，稅金部分如何處理

預收一萬元賬款，全額開具發(fā)票。依據服務合同，本期只能確認5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預收9433.96 應交稅費-增 566.04 本期確認收入。 借：預收 4716.98 貸：主營業(yè)務收入 4716.98 那么在申報增值稅時按照開票金額全額申報增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認收入，但是這部分增值稅之前已經繳納。報表主營業(yè)務收入會大于申報增值稅的銷售額。這種情況如何處理？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，給別人提供了服務，別人要求我們開具專票，我們去稅局代開是按1%交稅嗎？如果交稅了，我們到時季報收入達不到起征點，去稅局代開發(fā)票的稅費可以退還給我們的嗎？

老師，如果公司不具有轉包資質，勞務部分由勞務公司提供，那么對方應該給我們開勞務費還是工程服務的發(fā)票，如果開勞務費我們在合同里注明由他們負責申報工人個稅可以嗎？這個勞務費可以開專票嗎？如果開了專票我們可以抵扣進項嗎？開專票有什么風險？

老師，我們是提供服務的，服務期可能長達1~2年，那么收款的發(fā)票該何時開具？如果當季度不開具發(fā)票，后續(xù)再安排開具，申報增值稅稅費時是先不報這部分收入嗎？（如果不報該如何做賬？）這樣合法嗎？