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演示賬套

提問：老師，請教個問題，我在查之前的賬，發(fā)現(xiàn)有一張發(fā)票，22年的紙質(zhì)票，當時應該是沒有及時交回來，導致應付賬款貸方負數(shù)掛賬；我現(xiàn)在可以把這個發(fā)票在電子稅務局下載或者截圖，入賬沖了嗎？

2025-03-18 10:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-18 10:29

不可以直接用電子稅務局下載件或截圖入賬。根據(jù)相關規(guī)定，企業(yè)應使用發(fā)票原件進行入賬。如果是電子發(fā)票，需下載 OFD 版式或 PDF 版式的文件作為發(fā)票原件入賬并保存，截圖或拍照不屬于電子發(fā)票原件，不能作為合法有效憑證在所得稅前扣除。對于紙質(zhì)發(fā)票，即使能在電子稅務局查到相關信息，也不能以截圖或下載件替代紙質(zhì)原件。你可以先查找該紙質(zhì)發(fā)票的原件，若確實丟失，應聯(lián)系開票方，取得發(fā)票記賬聯(lián)復印件并加蓋開票方公章，以此作為入賬依據(jù)。如果開票方是增值稅一般納稅人，也可讓其登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺，為你開具《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，你憑證明單和發(fā)票復印件進行入賬和抵扣（若涉及抵扣）。