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老師你好資產(chǎn)負債表里的轉(zhuǎn)到其他流動資產(chǎn)的待抵扣進項稅額您是怎么確定這個數(shù)字的

2025-03-17 18:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-17 18:33

確定資產(chǎn)負債表中其他流動資產(chǎn)里待抵扣進項稅額的數(shù)字,主要看 “應(yīng)交稅費” 科目下 “待抵扣進項稅額”“待認證進項稅額”“增值稅留抵稅額” 等明細科目期末借方余額。預(yù)計在資產(chǎn)負債表日后一年內(nèi)(含一年)能認證抵扣的,列示在 “其他流動資產(chǎn)” 項目;預(yù)計一年以上才可以認證抵扣的,列示在 “其他非流動資產(chǎn)” 項目。

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你好,應(yīng)交稅費待抵扣進項稅額就直接在應(yīng)交稅費項目核算就可以的
2020-05-29
資產(chǎn)負債表里轉(zhuǎn)到“其他流動資產(chǎn)”
2024-05-28
你是不是勾選抵扣的進項稅有抵扣銷項稅
2020-09-02
可以將待認證進項稅金額從應(yīng)交稅金中調(diào)整到其他流動資產(chǎn)上。 根據(jù)財會(2016)22 號關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知:“應(yīng)交稅費”科目下的“應(yīng)交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進項稅額”“待認證進項稅額”“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況,在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示。 這樣處理的原因是待認證進項稅實際上是企業(yè)已經(jīng)支付但尚未認證抵扣的進項稅額,從性質(zhì)上看更符合資產(chǎn)的定義。將其從應(yīng)交稅金中調(diào)整到其他流動資產(chǎn),能更準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財務(wù)狀況。 這種調(diào)整不需要進行會計賬務(wù)處理,只需在編制資產(chǎn)負債表時,將待認證進項稅的金額從應(yīng)交稅金中減除,并在其他流動資產(chǎn)項目中增加相應(yīng)的金額,使得流動負債合計為正數(shù),同時也能保證資產(chǎn)負債表的準(zhǔn)確性和合理性。 調(diào)整后,應(yīng)交稅金科目余額將不包含待認證進項稅金額,而其他流動資產(chǎn)的金額會相應(yīng)增加。但需注意,這樣的調(diào)整僅改變了報表的列示方式,并不影響企業(yè)的實際稅務(wù)狀況和財務(wù)核算。同時,要確保在稅務(wù)申報和財務(wù)報告中準(zhǔn)確披露相關(guān)信息。
2024-07-09
可以的,可以這么做的。
2022-03-21
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