這好多借貸啊，老師，能寫的仔細(xì)一點(diǎn)嗎，每個步驟的分錄是如何的

要提前一個月計(jì)提工資的時(shí)候就體現(xiàn)個稅嗎？然后下月扣款

計(jì)提
借：管理費(fèi)用
其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)付職工
支付
借：應(yīng)付職工
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)
其他應(yīng)收款-個人

借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款

老師，我沒看明白，那社?？劭铙w現(xiàn)在哪里？計(jì)提工資時(shí)是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)工資的時(shí)候是借應(yīng)付職工貸其他應(yīng)收款-代扣個人社保?銀行存款，你這個寫的我想不明白

你是要一個完整的工資分錄，是吧

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

這個是社保和公積金工資完整的分錄

不是，我的意思是我們2月份有個員工的個稅扣的是公司的錢，這個月3月份我們要把這個錢收回來，計(jì)提的分錄和付款的分錄應(yīng)該怎么做，之前給我那個分錄是和工資混在一起了嗎，我沒看懂

計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))

支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
??????????一公積金(?個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅

支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

這個就是完整的分錄，社保和工資的，我們公司還有公積金，所以也放到一起了

最后那兩個分錄就是公司支付和收回的

發(fā)放的時(shí)候是其他應(yīng)收款吧，怎么能是其他應(yīng)付款呢，

都可以的，這個不影響的

這個員工的個稅是單獨(dú)扣掉的，不是從他工資里扣除的，他2月份的工資要交30塊錢的個稅，但不是從他2月份的工資扣除的，是扣的3月份工資，這個分錄我有點(diǎn)不會做