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演示賬套

老師，關(guān)于增值稅加計(jì)抵扣的問題： 1）之前財(cái)務(wù)每次是產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：營業(yè)外收入 2）之前申報(bào)增值稅時(shí)，加計(jì)表里，填了本期調(diào)減數(shù)10000元，本期實(shí)際抵減額也是10000元 3）現(xiàn)在稅局老師要求更正23年的匯算清繳，因?yàn)闋I業(yè)外收入是0，讓營業(yè)外收入調(diào)到10000元 4）那這個(gè)10000元的營業(yè)外收入對應(yīng)的分錄是什么？呢？

2025-03-10 11:53

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-10 11:54

計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減額）貸：其他收益 / 營業(yè)外收入實(shí)際抵減應(yīng)納稅額時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減額）對于稅局要求調(diào)整的這 10000 元營業(yè)外收入，由于是更正以前年度，需通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理，分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減額） 10000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000 同時(shí)，調(diào)整因該事項(xiàng)對企業(yè)所得稅的影響（假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25% ）：借：以前年度損益調(diào)整 2500 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 2500 最后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤”：借：以前年度損益調(diào)整 7500 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 7500 若企業(yè)還需調(diào)整盈余公積（按凈利潤 10% 計(jì)提）：借：利潤分配 —— 未分配利潤 750 貸：盈余公積 —— 法定盈余公積 750

快賬用戶8996 追問 2025-03-10 12:10

老師，我現(xiàn)在直接更正23年的匯算清繳，是不是就要更正23的年報(bào)了？

齊紅老師解答 2025-03-10 12:23

同學(xué)你好對的是這樣的

快賬用戶8996 追問 2025-03-10 12:30

23年財(cái)務(wù)報(bào)表上，應(yīng)交稅費(fèi)科目余額調(diào)減10000元？那之后24年的財(cái)務(wù)報(bào)表季度申報(bào)表需要更正申報(bào)嗎？

齊紅老師解答 2025-03-10 12:34

同學(xué)你好你是反結(jié)賬回去更正的嗎

快賬用戶8996 追問 2025-03-10 14:20

如果現(xiàn)在更正申報(bào)23年匯算清繳，那就要更正23年年報(bào)，更正了23年年報(bào)那24年的財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)就會(huì)發(fā)生變化，因?yàn)檫@個(gè)變化是不是要去稅局更正申報(bào)24年的所有季度財(cái)務(wù)報(bào)表？

齊紅老師解答 2025-03-10 14:22

同學(xué)你好 24年的數(shù)據(jù)也有調(diào)整就更正

快賬用戶8996 追問 2025-03-10 14:31

可以不更正嗎？等24年年報(bào)申報(bào)時(shí)按調(diào)整后的數(shù)字填報(bào)

齊紅老師解答 2025-03-10 14:32

同學(xué)你好這個(gè)可以的