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老師,所得稅匯算,企業(yè)虧損,退了去年交的企業(yè)所得稅,怎么做分錄呢

2025-03-05 13:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-03-05 13:48

退稅會計分錄 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調整 同時結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時: 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

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快賬用戶5731 追問 2025-03-05 13:50

賬套里沒有以前年度損益調整科目,是加到損益類科目里嗎

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齊紅老師 解答 2025-03-05 13:51

你好,你可以用利潤分配未分配利潤來 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:利潤分配未分配利潤。 然后再做上面第三個憑證。

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2025-03-05
借銀行 貸應交稅費企業(yè)所得稅, 借應交稅費企業(yè)所得稅, 貸利潤分配未分配利潤。
2024-01-11
你好,可以申請退,但是實際中這個不好退,大部分退稅要求查賬。
2024-04-15
咱用的是小企業(yè)準則嗎?
2023-11-21
你好,可以彌補虧損,但是你需要做了匯算清交才可以,這種不需要做分錄。
2021-04-09
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