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我公司一般納稅人從事農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)零售,客戶24年9月,10月從我公司購買蔬菜,肉,調(diào)味料,豆制品多批,金額達(dá)到100萬,款未付發(fā)票也未開,并做賬務(wù)處理了。到今年2025年2月底要求開票。那么我24年和25年要如何賬務(wù)處理呢,增值稅要怎么申報,會有滯納金嗎?

2025-02-24 23:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-24 23:17

您好,補24年9和10月收入分錄并結(jié)轉(zhuǎn)成本,增值稅申報未開票收入(正),要補增值稅,附加稅,印花稅,所得稅,有滯納金 2.25年增值稅申報未開票收入(負(fù))和藍(lán)字發(fā)票(正),一負(fù)一正不影響增值稅,分錄是紅沖原未開票收入,再按發(fā)票做收入分錄,也不影響25年利潤

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快賬用戶8183 追問 2025-02-24 23:31

老師我24年做無票收入申報了,稅也交了,為什么還會有滯納金呢

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齊紅老師 解答 2025-02-24 23:34

對不起,我的錯,我沒注意到24年入賬了,那就是25年開票申報未開票收入負(fù),分錄也是紅沖一個做一個正

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快賬用戶8183 追問 2025-02-24 23:45

老師這樣夸年紅沖發(fā)票會有風(fēng)險嗎?如果金額大,紅沖數(shù)量多

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齊紅老師 解答 2025-02-24 23:48

您好,我們稅務(wù)都規(guī)范,按規(guī)范申報了,沒有風(fēng)險

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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