借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤

我們是小規(guī)模納稅人

你好，那你這個未分配利潤在你上面寫的計算過程里面是沒有體現(xiàn)的，是不是？

體現(xiàn)了啊，貸方是利潤分配-未分配利潤

你好，7,925.06是不是就是你退稅的金額？

對的就是這個金額

你好，就是因為你沒有算進去。 你如果算進去了的話，那么你這個期初未分配利潤就應該是變了。

什么意思？這個金額不是做了一筆分錄嗎？這錢是24年交的，退是25年到賬

你好，他是退到25年的賬上，但是他應該算作24年的。所以你24年的年底未分配利潤其實就應該是有變化的。應該要算上這一筆。才是真正24年的期末數(shù)。

意思 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤，這個分錄24年就要做？

你好，是做在25年，但是你實際上是更正的24年的。本身是要通過以前年度損益調(diào)整的。

但是我們是小規(guī)模納稅人，沒有以前年度損益的科目啊

你好，是啊，但是它其實還是影響了以前年度的未分配利潤呢。 就這么說吧。你去年一共賺了3萬塊錢，但是你發(fā)現(xiàn)有一筆錢1萬塊是去年的收入你忘記做進去了，現(xiàn)在人家給了你了。那么你應該確認你去年一共賺了4萬塊。

而不是把這個1萬塊錢作為今年的

這樣說你能理解嗎？

那現(xiàn)在需要管他嗎？結賬顯示不平

你好，這個如果加上了這筆是對得上的就不用管它了，這是正常的。

好的，謝謝老師