郭老師，我賬面未分配利潤是-37萬，實收資本是50萬，這種情況請問應該如何處理呢？

還有其他的沒處理 先去處理其他的

郭老師早 目前賬面就這幾個科目里面還有余額，不知道怎么處理了，請指教 固定資產就是那輛救護車，稅管員給我發(fā)了這個資料，我沒看懂，目前還是不知道應該如何處理這輛車

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救護車可以銷售 你們銷售給醫(yī)院不是 如果救護車為特種車輛，出售給非醫(yī)護單位應當拆除警示燈等標示物

郭老師，是把原來醫(yī)院的救護車賣給診所

診所你們有急診室嗎

沒急診室不行 你可以申請賣給其他的醫(yī)院

郭老師，您的意思是診所沒有急診室就不能配備救護車對嗎？ 另：這輛救護車是2012年購買的，一直沒有計提折舊，23年才開始計提的折舊，目前賬面還有69094元的凈值，不知道這樣處理賬務對不對？

是的 之前的折舊都可以補 你補計提

郭老師，我設定的折舊年限是4年，到現(xiàn)在只提了兩年，您的意思是現(xiàn)在可以把余下的兩年都提了，這是不是屬于加計扣除??？ 還是您的意思是補計提以前年度的折舊呢？

是的 不屬于加計扣除 購入的次月開始折舊之前沒折舊后期補的

郭老師，您的意思是： 我在本月就可以把以前年度的折舊全部提完，然后再把救護車找個醫(yī)院賣出去，對嗎？ 折舊分錄對嗎： 借：管理費用 貸：累計折舊

你好借利潤分配，未分配利潤貸累計折舊做這個，以前年度的做這個。

嗯嗯，好的郭老師 另：以前每年匯繳的時候，都是調表不調賬，也就是說如果根據(jù)當時匯繳的數(shù)據(jù)是跟現(xiàn)在賬面的數(shù)據(jù)是不相符的，這個對于注銷匯都有影響呢？

你好，調表不調賬稅法上不允許抵扣 實際有業(yè)務的。 如果是的話，你符合這個要求沒有問題。

郭老師，您上面說的 調表不調賬稅法上不允許抵扣的意思是：調表不調賬是稅法上允許的，可以不用做賬面的修改調整對嗎？

對的是的，是這個意思的。

郭老師，“其他應付款-老板”的賬面掛著借老板錢用來經(jīng)營的，一直還不上，最后做注銷的時候就可以轉入營業(yè)外收入，最后再結轉到利潤分配，只要賬面有利潤就繳稅，沒利潤就不用繳稅，這種處理方式也是稅局認可的對嗎？