老師，你好！我是一家提供清包工的勞務(wù)公司。公司是一般納稅人，采用簡易計稅方式開了一張3個點的勞務(wù)發(fā)票給總包（金額是40萬）?？偘鼘?0萬直接發(fā)給每個工人，剩余10萬轉(zhuǎn)到我勞務(wù)公司公戶。 我做賬是借 應收賬款 應付職工薪酬 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費—簡易計稅 是這樣寫分錄嗎
你的分錄不太準確， 確認收入時 一般納稅人清包工采用簡易計稅，開具 3% 的勞務(wù)發(fā)票，確認收入的分錄為： 借：應收賬款 400000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 388349.51（400000÷(1 %2B 3%) ） 應交稅費 — 簡易計稅 11650.49（400000÷(1 %2B 3%)×3% ） 總包代發(fā) 30 萬工資的處理 這相當于總包替勞務(wù)公司支付了工人工資，勞務(wù)公司應減少對工人的負債，分錄為： 借：應付職工薪酬 300000 貸：應收賬款 300000 收到剩余 10 萬款項時 借：銀行存款 100000 貸：應收賬款 100000 計提和發(fā)放工人工資（假設(shè)之前未計提） 計提工資： 借：工程施工 — 合同成本（或相關(guān)成本費用科目 ） 貸：應付職工薪酬 發(fā)放工資（這里 30 萬已由總包代發(fā)，剩余工資假設(shè)為 X ，如果沒有其他工資則無需此步）： 借：應付職工薪酬 X 貸：銀行存款 X 所以僅 “借：應收賬款 應付職工薪酬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費 — 簡易計稅” 這個分錄沒有完整反映業(yè)務(wù)，且借貸關(guān)系和金額對應不準確。
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老師小企業(yè)會計準則去年收入是借應收賬款20000帶主營業(yè)務(wù)收入20000，成本是借主營業(yè)務(wù)成本10000貸庫存商品10000今年沖減去年收入成本分錄借應收賬款-20000貸利潤分配未分配利潤-20000成本是借利潤分配未分配利潤-10000貸庫存商品-10000，這樣對嗎
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老師，公司是在2024年8月成立，但是2024年12月才有收入和成本發(fā)生，請問要填工商年報嗎
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老師你好，企業(yè)所得稅匯算清繳中的納稅調(diào)整項目，利息支出欄，，公司的車輛固定資產(chǎn)按揭款的利息需要填在這里面嗎？
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個體工商戶經(jīng)營所得季度報嗎？
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資產(chǎn)負債表應收賬款是負數(shù)，如果把負數(shù)金額挪到預收賬款，會到賬資產(chǎn)負債表左右不平衡。應該怎么調(diào)賬？
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老師您好，現(xiàn)在取得24年的一些費用發(fā)票，24年因為沒有取得所以沒做賬，現(xiàn)在做匯算清繳時是要更正24年當期的申報表然后再做匯算清繳嗎？還是無需更正直接在匯算時填寫呢
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老師您好，請問攪拌站購買廢水處理系統(tǒng)，這個算固定資產(chǎn)單獨設(shè)備入賬，還是制造費用一次性入賬，或者應該怎么入賬？（提供發(fā)票，金額有11萬左右）？
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工商年報報關(guān)信息中：年度內(nèi)是否開展內(nèi)外部審計，我們公司是沒審計的，如照實填寫未審計會有影響嗎？還是選擇內(nèi)部審計好點？
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老師，對方開的普票，怎么沒有稅費顯示的？可以用么？
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老板前二年私戶借出去2萬元，現(xiàn)人家還回來了，以一個公戶還到我公戶，備注了替某某人還款，我這賬務(wù)怎么處理啊？
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好的，非常感謝老師
總包直接付給工人的30萬，那是由總包申報個稅的是嗎？
同學你好 是分包自己申報的
我還有一次開了10萬的發(fā)票給建筑公司，我收到款項10萬，然后我是付了9萬給我們底下的包工頭，由包工頭再發(fā)給每個工人，我有每個工人的工資明細表。那分錄是借應收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費—簡易計稅 借 銀行存款 貸應收賬款 計提工資時，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應付職工薪酬 發(fā)工資時，借應付職工薪酬 貸銀行存款（同時我按著工資表申報個稅是嗎）
哦，建筑公司直接發(fā)也是要我們勞務(wù)公司來申報的呀！明白了
對的 因為不是你們的工人
嗯好的。謝謝老師
老師我可以加您微信嗎？
公司不允許私下聯(lián)系學員的
哦，好的呢
老師，還有一個問題。就是我們是用小企業(yè)會計準則的，成本科目能直接用主營業(yè)務(wù)成本嗎？還是說得先用工程施工—勞務(wù)成本，月底再結(jié)轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)成本的呀？
同學你好 可以用主營業(yè)務(wù)成本
好的，感謝老師
滿意請給五星好評，謝謝