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老師好,24年有一筆50萬的費用 沒有發(fā)票入賬了,25年也取不得發(fā)票了,那是不是只要匯算清繳把這50萬全部納稅調(diào)增就行了,賬上還要不要做處理?

2025-02-10 08:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-10 08:18

你好,是的,你如果實際有發(fā)生,只是沒有發(fā)票。就在匯算清繳上調(diào)整,會計上不用另外做處理。

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快賬用戶8404 追問 2025-02-10 08:20

也就是如果沒有實際發(fā)生,那就匯算清繳調(diào)增,賬上也還要做一筆 借 未分配利潤 是這個意思吧

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齊紅老師 解答 2025-02-10 08:20

你好,是的,就是這樣子。沒有實際發(fā)生,就說明做多了就要沖減

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你好,是的,你如果實際有發(fā)生,只是沒有發(fā)票。就在匯算清繳上調(diào)整,會計上不用另外做處理。
2025-02-10
在2025年匯算清繳時,由于2024年支付的100萬房租未取得發(fā)票,確實需要將這100萬全部進行納稅調(diào)增。對于2025年會計賬上的處理,建議采取以下措施: 首先,雖然2025年無法再對2024年的賬目進行直接修改,但可以在2025年的會計賬簿中做備注或附注說明,詳細記錄這筆未取得發(fā)票的房租支出情況,以及已在2025年匯算清繳時進行了納稅調(diào)增的事實。 其次,由于對方無法開具發(fā)票,從稅務合規(guī)性的角度出發(fā),這筆支出在稅前無法列支。但從會計信息的真實性和完整性考慮,仍然需要在會計賬簿中如實記錄這筆支出。 最后,建議企業(yè)加強內(nèi)部控制和風險管理,確保在未來的業(yè)務活動中能夠及時取得合法有效的發(fā)票,避免出現(xiàn)類似的稅務合規(guī)問題。
2025-02-11
同學,你好 嗯嗯,是的
2024-03-15
你好,匯算清繳之前發(fā)票到了就可以的。如果不是虛增的業(yè)務,即使發(fā)票沒有的話,你納稅調(diào)增賬上也不需要處理。
2025-01-04
你好。努力解答中,稍后回復你。
2025-04-09
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