老師，過年好。我們企業(yè)2023年的銀行手續(xù)費有1萬元，在2024年5月匯算清繳前沒給我們開發(fā)票。2024年做2023年匯算清繳時把這1萬元調(diào)增了利潤。2025年1月份銀行給我們開了這1萬元的專票，金額9433.96元，進(jìn)項稅566.04元。這1萬元，在2025年1月份的賬里，該怎么做賬？
2025 年 1 月收到發(fā)票后的簡單賬務(wù)處理如下： 調(diào)整所得稅費用 借：以前年度損益調(diào)整 -2500 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 -2500 確認(rèn)進(jìn)項稅 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）566.04 貸：以前年度損益調(diào)整 566.04 調(diào)整費用 借：以前年度損益調(diào)整 -9433.96 貸：銀行存款等 -9433.96 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配 —— 未分配利潤 -11367.92 貸：以前年度損益調(diào)整 -11367.92 若涉及盈余公積，還需做： 借：盈余公積 —— 法定盈余公積 1136.79 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 1136.79
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2022年10月份的費用發(fā)票20萬，當(dāng)時沒有收到，在2023年1月收到了。我現(xiàn)在1月份做賬，借未分配利潤10萬，貸銀行存款10萬。那匯算清繳這塊怎么調(diào)整？是2022年匯算清繳費用張載金額0，稅收金額10，調(diào)減10萬，2023年的時候張載金額0，稅收金額0，不影響2023年匯算清繳，是這樣嗎？
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老師，2022年10月份的費用發(fā)票20萬，當(dāng)時沒有收到，在2023年1月收到了。我現(xiàn)在1月份做賬，借未分配利潤20萬，貸銀行存款20萬。那匯算清繳這塊怎么調(diào)整？是2022年匯算清繳費用賬載金額0，稅收金額20，調(diào)減20萬，2023年匯算清繳的時候賬載金額0，稅收金額0，不影響2023年匯算清繳，是這樣嗎？我2023年1月收到票就做借：利潤分配—未分配利潤20 貸：銀行存款20
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2022年10月份的費用發(fā)票20萬，當(dāng)時沒有收到，在2023年1月收到了。我現(xiàn)在1月份做賬，借未分配利潤20萬，貸銀行存款20萬。那匯算清繳這塊怎么調(diào)整？是2022年匯算清繳費用賬載金額0，稅收金額20，調(diào)減20萬，2023年匯算清繳的時候賬載金額0，稅收金額0，不影響2023年匯算清繳，是這樣嗎？我2023年1月收到票就做借：利潤分配—未分配利潤20 貸：銀行存款20
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2022年10月份的費用發(fā)票20萬，當(dāng)時沒有收到，在2023年1月收到了。我現(xiàn)在1月份做賬，借未分配利潤20萬，貸銀行存款20萬。那匯算清繳這塊怎么調(diào)整？是2022年匯算清繳費用賬載金額0，稅收金額20，調(diào)減20萬，2023年匯算清繳的時候賬載金額0，稅收金額0，不影響2023年匯算清繳，是這樣嗎？我2023年1月收到票就做借：利潤分配—未分配利潤20 貸：銀行存款20
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老師，23年銀行手續(xù)費已記賬，24年1月末收到銀行開的手續(xù)費發(fā)票，是專票，那進(jìn)項稅35元怎么做分錄，這部分款項35元做23年匯算清繳時用調(diào)增嗎
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老師，是不是公戶不能給股東私戶轉(zhuǎn)錢啊
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你好，老師6%增值稅率，開票的話綜合稅率是多少?。块_100塊收幾個點合適
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承辦展覽展示活動；會議服務(wù)；電腦圖文設(shè)計、制作；企業(yè)形象策劃；體育運動項目經(jīng)營（不含棋牌）；設(shè)計、制作、代理、發(fā)布廣告；經(jīng)濟(jì)貿(mào)易咨詢；包裝服務(wù)（不含氣體包裝）；室內(nèi)裝飾工程設(shè)計；專業(yè)承包。（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。） 單位這個經(jīng)營范圍，適合學(xué)習(xí)哪個行業(yè)實操課程？
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用于申請出口退稅的商品，出口銷售，對應(yīng)商品的原材料進(jìn)項稅額要不要轉(zhuǎn)出？
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老師，您好！假如一個老板成立多個個體戶為自己開票，會有什么責(zé)任？怎么處罰？
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老師！您好！關(guān)聯(lián)公司之間相互開票，會有什么責(zé)任？
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老師個稅申報截止日是幾號
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老師有個問題，我買碎石不含稅價格43元/噸，現(xiàn)在我要求他給我開票普票1%，補交的這個稅是對公轉(zhuǎn)他還是對私。
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請問之前已經(jīng)預(yù)付了保險費，現(xiàn)在收到這張發(fā)票，請問預(yù)付和收到發(fā)票分別如何做會計分錄
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老師，您好，能否提供一下民非企業(yè)2024年度匯算清繳到公式的模版啊？5月份要申報匯算清繳，不會填報
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老師，2024年做2023年的匯算清繳，2023的利潤調(diào)增后是負(fù)數(shù)，企業(yè)全年都不用交企業(yè)所得稅，沒有交企業(yè)所得稅。在2025年1月份怎么做賬？
那也是上面的分錄 只不過不用做最后一個分錄
2500的所得稅，怎么計算的？
同學(xué)你好 ?這個是一萬乘以25%
2023年這筆手續(xù)費已經(jīng)從銀行劃走了，還要做:貸:銀行存款-9433.96 借:以前年度損益調(diào)整嗎？
老師，我現(xiàn)在不明白，2023年匯算清繳的這1萬元已經(jīng)調(diào)增了，這事都已經(jīng)過去了。為什么2025年1月份開了發(fā)票，要用以前年度所以調(diào)整科目呢？
當(dāng)時扣款沒有做分錄嗎
2023年企業(yè)成立的，2023年、2024年的利潤都是負(fù)數(shù)，兩年都沒有交過企業(yè)所得稅，還要做這筆分錄嗎？:借：以前年度損益調(diào)整 -2500 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 -2500
同學(xué)你好 負(fù)數(shù)就不用做
老師，我現(xiàn)在不明白，2023年匯算清繳的這1萬元已經(jīng)調(diào)增了，這事都已經(jīng)過去了。為什么2025年1月份開了發(fā)票，要用以前年度所以調(diào)整科目呢？把這個費用做到2025年的賬里不行嗎？
因為有了發(fā)票所以這個不用調(diào)增了，調(diào)減回來就可以
2023年銀行扣這1萬元，分錄做的是:借:財務(wù)費用 1萬 貸:銀行存款1萬
你不是調(diào)增了嗎？調(diào)增沒做分錄嗎
調(diào)增沒做分錄啊，就直接在稅務(wù)系統(tǒng)的報表里調(diào)增的啊。調(diào)增需要做分錄嗎老師？
那你就直接按發(fā)票做新的分錄