Q
2022年原賬務處理如下： ①計提民工工資時： 借：工程施工-人工費5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 ②確認項目成本毛利： 借：主營業(yè)務成本5000 貸：工程施工-合同毛利5000 ③次月申報工資扣個稅時： 借：應交稅費-應交個人所得稅20 貸：銀行存款20 ④發(fā)放時： 借：應付職工薪酬-工資5000 貸：銀行存款4980 應交稅費-應交個人所得稅20 如果2024年8月刪除個稅申報系統(tǒng)里面的這筆申報5000元的個稅數(shù)據(jù)，賬務處理應該怎么做呢？
2025-01-13 13:09
2025-01-13 13:11
借主營業(yè)務成本-5000 借工程施工-人工費-5000 同時產(chǎn)生退稅20
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只做這一個調(diào)整分錄？ 其他的呢？ 不需要通過以前年度損益調(diào)整科目？
金額很小，不需要走這個
我只是舉例，金額30000+ 那又應該怎么做賬務處理呢？
那把主營業(yè)務成本改為以前年度或者未分配利潤根據(jù)準則的不同
只做借：以前年度損益調(diào)整/利潤分配-未分配利潤-5000，貸工程施工-合同毛利-5000？ 其他的會計分錄不需要今天紅沖？因為金額都變少了呀
應付職工下崗薪酬是國服科目不需要的
應付職工薪酬、工程施工-人工費，這個不進行調(diào)整，該兩個科目的明細表上面的數(shù)據(jù)就會比自然人個稅申報數(shù)據(jù)多一下呀，這不是賬表不符了
應付最后科目你過一下，反過來
還有一個問題就是如果這個問題沒有解答完，但是服務次數(shù)已經(jīng)用完，又怎么重新找你解答同樣問題的后續(xù)呢
就是還是需要進行調(diào)整？只是相反科目就行了？
就是和你第一次提問問題是一樣的
是不是調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整/利潤分配-未分配利潤-5000，貸工程施工-合同毛利-5000 紅沖以下分錄①計提民工工資時： 借：工程施工-人工費-5000 貸：應付職工薪酬-工資-5000 繳納的個稅還沒有退，這個又怎么進行分錄處理呢？ 上面的分錄正確？
借應交稅費-應交個人所得稅20 貸應付職工薪酬20 退錢 借銀行存款20 貸應交稅費-應交個人所得稅
是退稅成功再做這個分錄？借應交稅費-應交個人所得稅20 貸應付職工薪酬20 退錢 借銀行存款20 貸應交稅費-應交個人所得稅 是做以下這兩個更正分錄？ 借：以前年度損益調(diào)整/利潤分配-未分配利潤-5000，貸工程施工-合同毛利-5000 借：工程施工-人工費-5000 貸：應付職工薪酬-工資-5000
是的，你的會計分錄是對的額
沒有退稅就不做這兩筆分錄嘛 借應交稅費-應交個人所得稅20 貸應付職工薪酬20 借銀行存款20 貸應交稅費-應交個人所得稅
對的，你說的是正確的，退稅是實際產(chǎn)生再做
做這個分錄會影響本年的利潤？會增加本期的利潤？如果增加是不是多繳納稅呢借：以前年度損益調(diào)整/利潤分配-未分配利潤-5000，貸工程施工-合同毛利-5000 借：工程施工-人工費-5000 貸：應付職工薪酬-工資-5000
不會的，只影響以前年度的這個是