啊，職工薪酬明細表？這個表在哪里？不是和財務報表核對嗎？

匯算清繳里面的職工薪酬明細表 報表里面哪有工資全部的數(shù)據(jù)？ 職工薪酬這里是余額，沒有發(fā)放的余額

這怎么核對的起來呀，未發(fā)放的在報表里不是應付職工工資嗎？自然人電子稅務局都是已發(fā)的，未發(fā)的不是少，已發(fā)的多，這個怎么對得起來。因為我這邊總是遲發(fā)工資，個稅我又是正常申報的，總怕有差異，后面稅務局找我

你好，職工薪酬明細表里面稅收金額是允許抵扣所得稅的金額。如果你是發(fā)工資的次月申報個稅，那就是看所屬期2月份兒到次年1月份的累計，這兩個必須是一樣的。

太遲發(fā)工資，這個就不好核對了。

老師，您說的我聽不懂，我理解的是自然人電子稅務局申報的金額與24年全年計提的工資總額對比，差額應該是1月發(fā)12月工資那個數(shù)，

不是 一月份的工資二月份計提三月申報個稅 所屬期2月份 你這個理解了嗎

那你意思是，稅務局對比的是財務報表上應付職工工資和個稅系統(tǒng)申報的，比如12月的應付職工工次，再看我們2月系統(tǒng)申報的多少，那這沒有意義呀？不應該看有沒有多計提工資卻沒申報，導致所得稅多交嗎？

不是的， 他核對的是你們抵扣所得稅的那一部分工資和你申報個稅的應發(fā)工資合計 如果你沒有申報，但是抵扣了所得稅，這種情況下是不允許的。

他的目的是這個呀， 這個職工薪酬明細表工資薪金里面稅收金額不就是你們抵扣了所得稅的工資？

對呀，那這個職工薪酬明細表工資薪金應該是計提的數(shù)呀，您剛剛說的是余額，我還以為是應付職工薪資的余額呢。。。。。那最后，匯算清繳時職工薪資那張表就應該填我計提的工資對吧？然后這個計提的工資和申報的工資會有1個月的差額，是這個意思吧？

職工薪酬明細表有一個帳載金額是計提的， 實際金額是實際發(fā)到手的 稅收金額是允許抵扣企業(yè)所得稅的金額， 是

實際金額是實際發(fā)到手的，那就是個稅里申報的金額，對吧？那我理解對了，我去對下我兩個金額，謝謝