我們是小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整

稅務(wù)讓更改了22年的報(bào)表增加了收入和增值稅

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用未來適用法調(diào)整，直接計(jì)入稅金及附加。

增值稅 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅/城市維護(hù)建設(shè)稅等 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅/城市維護(hù)建設(shè)稅等 貸：銀行存款

收入怎么記呢

你這個(gè)沒有實(shí)際收入哦。只是補(bǔ)繳稅就不計(jì)收入。

稅務(wù)讓更改了報(bào)表，做了22年開票當(dāng)月的無票收入

你這個(gè)收不到錢，收入計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，可以只補(bǔ)稅哦。你參考一下這樣做呢。 借：應(yīng)收賬款 貸：資產(chǎn)處置損益 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)收賬款收不回來 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款

好的，謝謝